Basiskurs Modul 3: Praxis der Umsatzsteuer

Basiskurs Modul 3: Praxis der Umsatzsteuer
 
 

4 Termine

PLZ Ort Termin Dozent(en) Hinweise
65719 Hofheim
Stadthalle
13.11.2019,
09:30 - 17:00
13.11.2019,
09:30 - 17:00
Wimmer, Karin Buchen
70597 Stuttgart
Veranstaltungszent. Waldaupark
14.11.2019,
09:30 - 17:00
14.11.2019,
09:30 - 17:00
Wimmer, Karin Buchen
80336 München
Mathildensaal
12.11.2019,
09:30 - 17:00
12.11.2019,
09:30 - 17:00
Wimmer, Karin Buchen
90478 Nürnberg
Meistersingerhalle
15.11.2019,
09:30 - 17:00
15.11.2019,
09:30 - 17:00
Wimmer, Karin Buchen

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Detaillierte Seminarinhalte:

Allgemeines zur Umsatzsteuer

1. Rechtsgrundlagen
2. Prüfungsschema
3. 5 W-Fragen

Unternehmen und Unternehmer

1. Der Unternehmer
2. Rahmen des Unternehmens
3. Gründung einer Gesellschaft
4. Organschaft
5. Bruchteilsgemeinschaften

Steuerbarkeit der Leistung

1. Lieferung
Definition | Geschäftsveräußerung im Ganzen inkl.
Hinweise zu unbedingten Vertragsklauseln | Ort bei
Warenbewegungen | Ort ohne Warenbewegung |
Versandhandelsregelung § 3c UStG
2. Sonstige Leistung
Definition | Ort der sonstigen Leistung |
Beförderungsleistung | Speditionsleistung
3. Werklieferungen und Werkleistungen
4. Unentgeltliche Wertabgaben
Entnahme von Gegenständen | Entnahme von Nutzungen
und Leistungen | Sonderfall: Kfz-Nutzung durch
Unternehmer und Arbeitnehmer | E-Mobilität bei der USt –
anders wie bei der ESt!
5. igE und igL
6. Praxis: USt-Erklärung richtig ausfüllen

Die wichtigsten Steuerbefreiungen

1. Ausfuhrlieferung
2. Innergemeinschaftliche Lieferung
3. Grundstückslieferung
4. Vermietung und Verpachtung
5. Ärzte, Heilberufe und Pfl egeleistungen
6. Unterrichtsleistungen (EuGH, BFH, BMF)
7. Praxis: USt-Erklärung richtig ausfüllen

Bemessungsgrundlage, Steuersatz, Entstehung und Schuldnerschaft

1. Lieferung und sonstige Leistung
2. igE
3. Unentgeltliche Wertabgaben
4. Mindestbemessungsgrundlage
5. Änderung der BMG
6. Einheitlichkeit der Leistung oder Aufteilungsgebot
Übernachtung | Gartenbauleistungen
7. Die Neuregelungen zu Gutscheinen
8. Ermäßigter Steuersatz
9. Entstehung und Schuldnerschaft
10. Praxis: USt-Erklärung richtig ausfüllen

Praxisproblem: § 13b UStG

1. § 13b – Verstehen und Erkennen
2. B2B Umsätze im Gemeinschaftsgebiet
3. Katalogleistungen
4. Sonderfall: Bauleistungen
5. Folgen beim Nichterkennen
6. Praxis: USt-Erklärung richtig ausfüllen

Vorsteuerabzug

1. Voraussetzungen
2. Zuordnung zum Unternehmen
3. Zuordnungsentscheidung – wie und wann?
4. Achtung: Bei Bürogemeinschaften und Kostengemeinschaften aufpassen
5. Bruchteilsgemeinschaften – wer hat nun den Vorsteuerabzug?
6. Vorsteuerausschlüsse
Geschenke | Bewirtung | Arbeitszimmer | Fahrt- und
Reisekosten | Übernahme Umzugskosten durch AG | Betriebsausfl ug
7. Gefahrenpunkt § 15a UStG
8. Missglückte Geschäftsveräußerung im Ganzen und § 15a UStG
9. Vorsteuervergütung

Rechnungen richtig erstellen und überprüfen

1. Ordnungsgemäße Rechnungen erstellen
2. Kleinbetragsrechnung
3. Brennpunkt: Leistungsbeschreibung
4. Eingangsrechnungen überprüfen – echte Rechnungen aus
der Praxis
5. Falsche Rechnungen berichtigen – wann rückwirkend
möglich? Was sagen BFH und EuGH dazu?
6. Ergänzung Rechnungsanschrift möglich?

Sonderfall: Kleinunternehmer

1. Voraussetzungen und Verzicht
2. Gesamtumsatz berechnen
3. Stolperfallen in der Praxis
4. Abgabe von USt-VA wegen igE, § 13b UStG,
Dreiecksgeschäfte, Fahrzeuglieferer
5. Zusatzinfo im Downloadbereich „Unternehmen aufspalten
wegen Kleinunternehmerregelung“
6. Praxis: USt-Erklärung richtig ausfüllen


 

Seminarprogramm zum Download

Typ Bezeichnung
Basiskurs Bilanz und Steuern.pdf