1. Nießbrauch an einer Immobilie – Aufteilung Substanz und Ertrag
2. Ertragsteuer
- Wer erzielt die Einkünfte, wer kann AfA geltend machen, wer trägt Schuldzinsen
- Wem sollte sinnvoller Weise die Verpflichtung zur Tragung des außergewöhnlichen Erhaltungsaufwand nahegelegt werden
3. Erbschaft-/Schenkungsteuer
- Bewertung des Nießbrauchs als Abzugsposten für erbschaft- und schenkungsteuerliche Zwecke
- Folgen und Unterschiede bei der Übernahme einer dinglichen Last (Grundschuld) versus Übernahme der schuldrechtlichen Verpflichtung (Kreditvertrag)
4. Gestaltung: Nießbrauch an einer Immobilien haltenden Personengesellschaft
- Unterschiede / Vorteile gegenüber 1.
- Besonderheiten des Minderjährigenrechts

1. Blickpunkt Grunderwerbsteuer
- Rückabwicklung gem. § 16 GrEStG: Grundsätze, Voraussetzungen und Rechtsfolge
- Anzeigepflichten insb. § 16 Abs. 4a GrEStG
2. Praxishinweise zur Betriebsaufspaltung
- Aktuelle Hinweise zur mittelbaren Beherrschung/Verflechtung
- Auflösung von Bestandsstrukturen
• Umgestaltung BAS und fiktive Entnahme GmbH-Anteile
• Wechsel in Verpachtungsbetrieb
• Übergangsregelung BMF zur mittelbaren Verflechtung
3. Vermögensverwaltende PersG - Beratungs-Know-How für die Praxis
- Hinweise zum MoPeG
- Steuerfalle Anteilserwerb

1. Zugriffsrechte der BP: Welche Daten sind betroffen?
- Formen des Zugriffs
- Aufzeichnungs- und aufbewahrungspflichtige elektronische Daten
• Finanzbuchhaltung
• Kassendaten
• Emails, WhatsApp und Co.?
• Kalkulationsunterlagen, Planrechnungen etc.
- Isolation möglich/sinnvoll?
- Dauerhafte elektronische Auswertbarkeit – Anforderungen des § 158 AO
2. Schwerpunkt bei BP: Analyse der Fibu bzw. Kassen-Daten
- Amadeus Verify: Standard bei Kassendaten
• Analyse von Kassendaten
• Typische Erkenntnisse bei BP
- MS Power BI: Das neue Pferd im Stall der Finanzverwaltung!
• Beispiel: Analyse von Fibu-Daten/Kassendaten
• Typische Erkenntnisse bei BP
3. Weitere interessante Punkte
- App Fiskalcheck
• Fallstudie
• Typische Erkenntnisse für Prüfer
- Datensicherheit beim Finanzamt
• Prüferlaptop im Homeoffice bzw. auf Dienstreise
• Fotos am Prüferhandy?
• Löschung der Daten?
- Kalkulationsunterlagen des Prüfers in elektronischer Form?

1. Errichtung eines gemischt genutzten Einfamilienhauses („oben Wohnen – unten Arbeiten“)
- Welche Grundstücksteile sind steuerverstrickt und welche nicht?
- Fallstricke beim Vorsteuerabzug
- Vermietung als Gestaltungsansatz?
2. Sonderfall: Arbeitszimmer im gemischt genutzten Einfamilienhaus
- Vorsteuerabzug – nichts verschenken!
- Wann liegt Betriebsvermögen vor?
- Das Arbeitszimmer als wesentliche Betriebsgrundlage?
- Laufende Kosten korrekt absetzen
3. Einzelfragen zu PV-Anlagen ab 2022 bzw. 2023
- Entnahmemodell bei Ehegatten-GbR?
- Nutzung Strom im eigenen Unternehmen
- Verkauf Strom an Unternehmerehegatten!
- Errichtung PV-Anlage: Ggf. Vorsteuerberichtigung nutzbar!
- Handwerkerleistung bzw. energetische Sanierung bei PV-Anlage?