Betriebsprüfung 360°: Freiberufler in der Betriebsprüfung
Prüfungsrisiken bei Freiberuflern rechtzeitig erkennen und beherrschen!Freiberufliche Mandate gelten in vielen Kanzleien fälschlicherweise als „prüfungssicherer“ als gewerbliche Strukturen. Ein fataler Irrtum: Die Finanzverwaltung prüft Ärzte, Architekten, Anwälte und Ingenieure zunehmend restriktiver. Die Angriffsflächen sind enorm – sie reichen von Klassikern der privaten PKW-Nutzung und Geschäftsessen bis zu konfliktträchtigen Sonderthemen wie bspw. der gewerbesteuerlichen Infektion (Abfärbung) bei Personengesellschaften über die Stempeltheorie bei angestelltem Fachpersonal.Nutzen Sie die Gelegenheit, sich kompakt und praxisnah über die aktuellen Brennpunkte der Betriebsprüfung bei Freiberuflern zu informieren. Profitieren Sie von der langjährigen Erfahrung von Carsten Schmitt und bereiten Sie sich optimal auf die Anforderungen der Finanzverwaltung vor.👉 Jetzt zum Live-Webseminar anmelden und die nächste BP der Freiberufler souverän begleiten!
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Detaillierte Seminarinhalte:
Dauerprüfungspunkte
1. Arbeitszimmer
- BV: Neuer Rettungsanker – § 8 EStDV
- Betriebsausgabenabzug
> Welche Kosten sind abzugsfähig?
> Brandaktuell: Auszeichnungspflichten eines Selbstständigen
2. Anstellung von Ehepartnern und Angehörigen
3. Dauerstreitpunkt „Pkw“
- Achtung Anscheinsbeweis!
> Aktuelle Rechtsprechung des BFH
> Widerlegungsmöglichkeiten
- Privatnutzung: Schätzungsmethode USt vs. ESt
- Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
- Vorsicht: VorSt-Abzug Pkw bei steuerfreien und steuerpflichtigen Umsätzen
- Vorsicht Falle: Pkw und Minijob
4. Bewirtungsaufwendungen: Neues BMF-Schreiben
- Was galt bisher und gilt weiterhin?
- Was ist neu?
- Hinweise zur Umsatzsteuer und Trinkgeld
5. Geschenke an Geschäftsfreunde
Sonderfragen- BV: Neuer Rettungsanker – § 8 EStDV
- Betriebsausgabenabzug
> Welche Kosten sind abzugsfähig?
> Brandaktuell: Auszeichnungspflichten eines Selbstständigen
2. Anstellung von Ehepartnern und Angehörigen
3. Dauerstreitpunkt „Pkw“
- Achtung Anscheinsbeweis!
> Aktuelle Rechtsprechung des BFH
> Widerlegungsmöglichkeiten
- Privatnutzung: Schätzungsmethode USt vs. ESt
- Fahrtenbuch eines Berufsgeheimnisträgers
- Vorsicht: VorSt-Abzug Pkw bei steuerfreien und steuerpflichtigen Umsätzen
- Vorsicht Falle: Pkw und Minijob
4. Bewirtungsaufwendungen: Neues BMF-Schreiben
- Was galt bisher und gilt weiterhin?
- Was ist neu?
- Hinweise zur Umsatzsteuer und Trinkgeld
5. Geschenke an Geschäftsfreunde
1. Aufwärtsinfektion einer Freiberufler-PG – Einsicht der Verwaltung
2. Abgrenzung Selbstständigkeit – Gewerbebetrieb
Erfordernis der eigenverantwortlichen Tätigkeit
3. Gefahr: Wann wird die Freiberufler PG gewerbesteuerpflichtig?
- Risiko: Interdisziplinäre Gesellschaften und Beteiligung Berufsfremder
- Stempeltheorie: Anstellung von Fachpersonal
- Rückzug eines (Alt-) Gesellschafters
- Risiko Nullbeteiligung
- Steuerliche Folgen einer Umqualifikation
- Vermeidungsstrategien | Gestaltungsidee
4. Veräußerungsproblem: Steuerfalle „Earn-out-Klausel“
Weitere wichtige Punkte aus der Bp-Praxis2. Abgrenzung Selbstständigkeit – Gewerbebetrieb
Erfordernis der eigenverantwortlichen Tätigkeit
3. Gefahr: Wann wird die Freiberufler PG gewerbesteuerpflichtig?
- Risiko: Interdisziplinäre Gesellschaften und Beteiligung Berufsfremder
- Stempeltheorie: Anstellung von Fachpersonal
- Rückzug eines (Alt-) Gesellschafters
- Risiko Nullbeteiligung
- Steuerliche Folgen einer Umqualifikation
- Vermeidungsstrategien | Gestaltungsidee
4. Veräußerungsproblem: Steuerfalle „Earn-out-Klausel“
1. Nachträglicher Wechsel zur EÜR trotz freiwilliger Bilanzierung?
2. Modernisierung der Betriebsprüfung
3. Datenzugriff : Vorlagepflicht trotz Patienten-/ Mandantenschutz?
4. Verprobung von Erlösen
- Reicht die EÜR aus?
- Werden die Rechnungslücken zum Problem?
5. Geldverkehrsrechnung
- Aufbau und Funktionsweise einer Geldverkehrsrechnung
- Beweiskraft
- Abwehrberatung
2. Modernisierung der Betriebsprüfung
3. Datenzugriff : Vorlagepflicht trotz Patienten-/ Mandantenschutz?
4. Verprobung von Erlösen
- Reicht die EÜR aus?
- Werden die Rechnungslücken zum Problem?
5. Geldverkehrsrechnung
- Aufbau und Funktionsweise einer Geldverkehrsrechnung
- Beweiskraft
- Abwehrberatung
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Qualifizierte Mitarbeiter
- Rechtsanwälte
Referent(en) bei diesem Seminar:
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
06.10.2026, 09:00 - 11:40 |
Schmitt |  |
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
21.10.2026, 09:00 - 11:40 |
Schmitt | |
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 2 Stunden 30 Minuten (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)