1. Einleitung
- Das Grundprinzip der Finanzbuchführung
- Der Buchungssatz und der Standard-Konten-Rahmen (SKR 03 und SKR 04)
2. Die Rechnung als Buchungsbeleg
- Die Mindestinhalte einer ordnungsgemäßen Rechnung
- Rechnungsprüfung inkl. Checkliste
3. Vorsteuerabzug
- Wann besteht ein Vorsteuerabzugsrecht?
- Welche Ausnahmen gibt es vom Vorsteuerabzug?
- Die Steuerschlüssel für Automatik
4. Spezialfall Einnahmen-Überschuss-Rechnung
- Zeitpunkt der Berücksichtigung von Einnahmen
- Zeitpunkt der Berücksichtigung von Ausgaben
- Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs

1. Sachanlagen
- Grundsätze des Anlagevermögens
- Erwerb eines Grundstücks
- Erwerb eines PKW
- Erwerb von Büroausstattung
- Erwerb von Computerhardware (inkl. „AfA für digitale WG“)
- Erwerb eines geringwertigen Wirtschaftsgutes
2. Forderungen
- Der Kunde erwirbt Ware und bezahlt später
- Der Unternehmer gewährt ein Darlehen
3. Kasse und Bank
- Die Kasse muss stimmen – Verbuchung von Barumsätzen
- Der Geldtransit – Wie das Bargeld zur Bank kommt
4. Kapitalkonten/Privatkonten
- Kurze Abgrenzung der Kapitalkonten (Einzelunternehmer, Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft)
- Laufende Privatentnahme beim Einzelunternehmer
- Einkommensteuerzahlung des Einzelunternehmers
- Zuwendung/Spende beim Einzelunternehmer
5. Verbindlichkeiten | Rückstellungen
- Der Unternehmer nimmt einen Kredit für betriebliche Zwecke auf
- Der Unternehmer erhält eine Anzahlung auf eine Bestellung
- Der Unternehmer erwirbt Ware und bezahlt später
- Die Bezahlung mittels Kreditkarte
- Die Gewerbesteuer des Vorjahres wird bezahlt
6. Umsatzsteuerkonten
- Die laufende Umsatzsteuer-Vorauszahlung wird bezahlt
- Die Umsatzsteuer-Vorauszahlung des Vorjahres wird bezahlt
- Die Umsatzsteuer-Nachzahlung/-Erstattung der Vorjahre wird bezahlt

7. Die Erlöskonten
- Umsatzerlöse im Inland ohne Umsatzsteuer
- Umsatzerlöse im Inland mit Umsatzsteuer
- Warenverkauf ins Drittland – Ausfuhr
- Warenverkauf in die EU – innergemeinschaftliche Lieferung
- Entnahme von Gegenständen aus dem Unternehmen - Warenentnahme
- Verwendung von Gegenständen für Zwecke außerhalb des Unternehmens - Pkw-/Telefonnutzung
8. Die Erlösschmälerungen (Skonti, Boni und Rabatte)
9. Sonstige betriebliche Erträge
- Verkauf von Sachanlagevermögen
- Einnahmen aus der Vermietung und Verpachtung von Grundstücken
- Sachbezüge, z. B. Pkw-Überlassung an Arbeitnehmer
- Erstattung der Krankenkassen für die Lohnfortzahlung
10. Materialaufwand
- Rohstoffe
- Wareneinkauf: Inland | EU-Ausland | Drittstaat
11. Fremdleistungen
12. Personalaufwand
- Die Bruttolohnverbuchung
- Minijob
- Tankgutschein
- Zahlung Krankenkassenbeiträge
- Zahlung Lohnsteuer-Voranmeldung
13. Betriebliche Aufwendungen
- Der Bezug von Fremdleistungen/Fremdarbeiten
- Monatliche Miete inkl. Nebenkosten
- Abgrenzung von Beiträgen und sonstigen Abgaben (z.B. Versicherungen)
- Reparatur- und Wartungskosten im Unternehmen
- Die laufenden Pkw-Aufwendungen im Betrieb
- Werbe- und Repräsentationsaufwendungen
- Geschenke und die Einhaltung der 35 EUR-Grenze
- Bewirtungskosten
- Die monatliche Abrechnung des Geschäftskontos
14. Abgrenzungen über den Jahreswechsel hinaus
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen/Erträge
- Die laufenden Darlehensannuität – Aufteilung in Zins- und Tilgungszahlungen
- Steuerzahlungen des Unternehmens – wichtige Unterscheidung zwischen Vorauszahlung und Nachzahlung

1. Umsatzsteuer-Voranmeldung
- Wie erfolgt die Wertübernahme in das Formular?
- Wie können die Buchungen überprüft/kontrolliert werden?
2. Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA)
- Wie können die Buchungen überprüft/kontrolliert werden?
- Wie werden die Geschäftsvorfälle in der BWA abgebildet?
- Wie wird eine BWA gelesen?