1. Kleinunternehmer: neue Regelungen durch das JStG 2024
- Neues zum Kleinunternehmer national: neue Grenzen, unterjähriger Wechsel
- Kleinunternehmer auch EU-Weit möglich
- Neue Anforderungen an die Rechnung
2. Gutscheine sicher handhaben!
- Umsatzsteuer: Ein- und Mehrzweckgutscheine
- Ertragsteuer: Bilanzierung und EÜR
- Was ist zu dokumentieren?
3. Mieterstrom und Umsatzsteuer
- Was sind Mieterstrommodelle?
- Umsatzsteuer bei Lieferung von Strom an Mieter
4. Hotelumsätze/einheitliche Leistung – Verfahren endlich am EuGH anhängig
5. Berichtigung von Rechnungen nach § 17 UStG: wann und wie muss man vorgehen?
6. Neues zur privaten Pkw-Nutzung:
- BFH kippt Dezember-Leasing-Modelle
- Wann nützt auch ein nicht ordnungsgemäßes Fahrtenbuch?
- Anscheinsbeweis Privatnutzung Pickup
7. Problemfall innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft!

1. Aufladen von E-Fahrzeugen/E-Charging
2. Tankkartenumsätze
3. Erstattungen Deutsche Bahn bei Fahrtabbruch bzw. Verspätungen (Fachfrage)
4. Kosten Energieberatung Nichtwohngebäude
5. Erfassung regelmäßig wiederkehrender Leistungen: Betriebsausgaben- und VoSt-Abzug bei Rechnung im neuen Jahr
6. Pfand in der Buchhaltung
7. Erhaltungsrücklage bei WEG richtig erfassen (bei Kauf bzgl. AfA und GrESt, laufende Zahlungen)
8. Bewirtungskosten: Beschränkter Betriebsausgabenabzug
- Betroffene Aufwendungen: Geschäftspartner? Arbeitnehmer? Gemischter Teilnehmerkreis? Bewirtung im Betrieb?
- Anforderungen an den Bewirtungsbeleg
- Sonderfall: Berufsgeheimnisträger

1. E-Bilanz: Übermittlungspflicht erweitert – unverdichteter Kontonachweis
2. E-Rechnung: Erste praktische Erfahrungen
- Validierung von E-Rechnungen: Was gilt bei abweichenden Daten? Vorsteuerabzug? Rechnungskorrektur notwendig?
- Verträge als E-Rechnung?
- Was gilt für Kleinunternehmer?
3. Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben vs. Einzelaufzeichnungen
- Einzelaufzeichnungen: Wie sehen sie aus? Wie ist zu bewerten?
- Wo reichen repräsentative Einzelaufzeichnungen (z.B. für. 3 Monate)?
- Welche Einzelaufzeichnungen sind trotz der Pauschbeträge notwendig?
4. Richtige Kassenführung: Fragen aus der Praxis, häufige Fehler
- Offene Ladenkasse: Wo ohne Einzelaufzeichnungspflicht erlaubt?
- Trinkgelder?
- Wie oft muss gezählt werden?
- Behandlung von Kassendifferenzen
- Hostentaschen-Kasse
- Kassenrichtlinie erforderlich?
5. Meldung der TSE-Kassen bis 31.07.2025
- Betroffene Systeme, Achtung bei Praxissoftware & Co.
- Kurzüberblick über Inhalte der Übermittlung, Pflicht- und freiwillige Angaben
- Sanktionen bei Verstoß

1. Neues zur Aufteilung von GruBo und Gebäude
2. Zwangsentnahme PKW bei geringer betrieblicher Nutzung?
3. AfA-Möglichkeiten bei beweglichen Wirtschaftsgüter in 2025?
4. Pläne der neuen Bundesregierung?