1. Kleinunternehmer: neue Regelungen durch das JStG 2024
- Neues zum Kleinunternehmer national: neue Grenzen, unterjähriger Wechsel
- Kleinunternehmer auch EU-Weit möglich
- Neue Anforderungen an die Rechnung
2. Gutscheine sicher handhaben!
- Umsatzsteuer: Ein- und Mehrzweckgutscheine
- Ertragsteuer: Bilanzierung und EÜR
- Was ist zu dokumentieren?
3. Mieterstrom und Umsatzsteuer
- Was sind Mieterstrommodelle?
- Umsatzsteuer bei Lieferung von Strom an Mieter
4. Hotelumsätze/einheitliche Leistung – Verfahren endlich am EuGH anhängig
5. Berichtigung von Rechnungen nach § 17 UStG: wann und wie muss man vorgehen?
6. Neues zur privaten Pkw-Nutzung:
- BFH kippt Dezember-Leasing-Modelle
- Wann nützt auch ein nicht ordnungsgemäßes Fahrtenbuch?
- Anscheinsbeweis Privatnutzung Pickup (III R 34/22)

1. Aufladen von E-Fahrzeugen/E-Charging
2. Tankkartenumsätze
3. Erstattungen Deutsche Bahn bei Fahrtabbruch bzw. Verspätungen (Fachfrage)
4. Kosten Energieberatung Nichtwohngebäude
5. Erfassung regelmäßig wiederkehrender Leistungen: Betriebsausgaben- und VoSt-Abzug bei Rechnung im neuen Jahr
6. Vorsteuerabzug bei „missglückten“ innergemeinschaftlichen Lieferungen
7. Pfand in der Buchhaltung
8. Erhaltungsrücklage bei WEG richtig erfassen (bei Kauf bzgl. AfA und GrESt, laufende Zahlungen)
9. Bewirtungskosten: Beschränkter Betriebsausgabenabzug
- Betroffene Aufwendungen: Geschäftspartner? Arbeitnehmer? Gemischter Teilnehmerkreis? Bewirtung im Betrieb?
- Anforderungen an den Bewirtungsbeleg
- Sonderfall: Berufsgeheimnisträger

1. E-Bilanz: Übermittlungspflicht erweitert – unverdichteter Kontonachweis
2. E-Rechnung: Erste praktische Erfahrungen
- Validierung von E-Rechnungen: Was gilt bei abweichenden Daten? Vorsteuerabzug? Rechnungskorrektur notwendig?
- Verträge als E-Rechnung?
- Was gilt für Kleinunternehmer?
3. Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben vs. Einzelaufzeichnungen
- Einzelaufzeichnungen: Wie sehen sie aus? Wie ist zu bewerten?
- Wo reichen repräsentative Einzelaufzeichnungen (z.B. für. 3 Monate)?
- Welche Einzelaufzeichnungen sind trotz der Pauschbeträge notwendig?
4. Richtige Kassenführung: Fragen aus der Praxis, häufige Fehler
- Offene Ladenkasse: Wo ohne Einzelaufzeichnungspflicht erlaubt?
- Trinkgelder?
- Wie oft muss gezählt werden?
- Behandlung von Kassendifferenzen
- Hostentaschen-Kasse
- Kassenrichtlinie erforderlich?
5. Meldung der TSE-Kassen bis 31.07.2025
- Betroffene Systeme, Achtung bei Praxissoftware & Co.
- Kurzüberblick über Inhalte der Übermittlung, Pflicht- und freiwillige Angaben
- Sanktionen bei Verstoß

1. Neues zur Aufteilung von GruBo und Gebäude
2. Zwangsentnahme PKW bei geringer betrieblicher Nutzung?
3. AfA-Möglichkeiten bei beweglichen Wirtschaftsgüter in 2025?
4. Pläne der neuen Bundesregierung?