1. Häusliches Arbeitszimmer und Homeoffice
- Tätigkeitsmittelpunkt – voller Abzug oder Jahrespauschale
- Tagespauschale bei überwiegender Tätigkeit
- Tagespauschale + EFP ohne Arbeitsplatz
- Wo wird es besser, wo wird es schlechter?
- Was gilt bei mehreren Tätigkeiten?
- Sonderfälle und Praxisprobleme
- Umzugskosten bei Homeoffice
2. Private Veräußerungsgeschäfte – stpfl. oder steuerfrei?
- Überlassung an Kinder
- Überlassung an Ehegatten
- Überlassung an Eltern
- Wie kann gestaltet werden?
- Vermietung einzelner Zimmer
- Verkauf eines Teilgrundstücks steuerverhaftet?

1. Ermäßigt zu besteuernder Arbeitslohn – Update
2. Firmenwagen – Korrektur des Arbeitslohns – Fallstudie
3. Reisekosten – die unendliche Geschichte
- Sammelpunkt – was ist typischerweise arbeitstäglich?
- Hafen/Werksgelände als weiträumiges Tätigkeitsgebiet?
- Monteure, fliegendes u. fahrendes Personal – Rk oder EFP?
- Übernachtungspauschale – pro Tag oder pro Übernachtung?
- Feuerwehrleute und Rettungssanitäter
- Welche Nachweise müssen erbracht werden?
4. Doppelte Haushaltsführung
- Neue Rechtsprechung zum eigenen Hausstand
- Sind Stellplatzkosten zusätzlich zum HB abzugsfähig
- Problemzone Nachweis Familienheimfahrten

1. Entschädigungen als Kapitalertrag
2. Basiszins – Vorabpauschale
3. Zufluss von Bonuszinsen
4. Erhöhung der Sparer-Pauschbeträge ab 2023
5. Anrechnung ausländischer Quellensteuer – was ist zu beachten?
6. Wann fließen Bonuszinsen zu?

1. Rund um das Thema Absetzungen für Abnutzung
- Kürzere Nutzungsdauer
- Neuer AfA-Satz von 3 %, was gilt bei Umbauten?
- Reaktivierung des § 7b EStG – welche Voraussetzungen gelten?
- Kaufpreisaufteilung – was gibt es Neues?
2. § 6 Abs. 1 Nr. 1a EStG
- Abfindungen an Mieter
- Entnahme aus dem BV
3. Auslandsimmobilien – wann § 32b, wann nicht?
4. Mietverhältnisse unter Angehörigen – Gestaltungsempfehlung
5. Wie wird die Erhaltungsrücklage berücksichtigt?

1. Einmalzahlung in der BAV - § 34 EStG?
2. Ausländische Renten – steuerfrei oder steuerpflichtig?
3. Maßgebendes Jahr des Rentenbeginns

1. Sonderausgaben
- Kirchensteuerüberhang – wie ist zu verfahren?
2. Außergewöhnliche Belastungen
- Rund um die Gesundheit – Fitnessstudio und Fettabsaugung als agB?
- Gartenumbau als agB
- Wann ist die Beseitigung von Hausschwamm abzugsfähig?
- Unterhaltsaufwendungen – was ist mit negativen Einkünften?
3. Kinder
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – neues BMF-Schreiben
- Ist die 6-Monatsfrist verfassungskonform?
- Wann können behinderte Kinder berücksichtigt werden?
- Kindergeld für Auslandskinder – Kurzhinweise

1. Definition des Haushaltsbegriffs – was gilt bei einer WG?
2. Kosten für ein Hausnotrufsystem
3. § 35a EStG bei Mietern: Genügt die Abrechnung des Vermieters?

1. Aktuelles zum Verfahrensrecht
- Wann liegt grobes Verschulden vor?
- Dreitagesfiktion bei unregelmäßiger Zustellung
- Falsches Anklicken als Schreibfehler?
2. Energiepreispauschale für Übungsleiter?