1. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
- Buchführungspflicht – die Grenzen erhöhen sich
- Die aktuellen Betriebsgrößenklassen
- Ablaufhemmung bei Unterbrechung der BP
- Bescheidkorrektur bei Anwendung des Risikomanagementsystems
- Kann bei einer Doppelerfassung von Einnahmen korrigiert werden?
- Zugangsvermutung bei Steuerbescheiden
- Abgabefristen und Karenzzeiten für 2022 und 2023
- Kassenführung – wie ist der aktuelle Stand?
2. Richtsatzsammlung
- Sachentnahmen – die aktuellen Werte
- Besonderheiten beim Ansatz der Pauschbeträge
3. Die Anlage EÜR 2023
- Vordruckänderungen im Vergleich zum Vorjahr

1. Grundstücke
- Rund um das Arbeitszimmer
- Gewillkürtes BV bei Verpachtung
- Führt die Dauerverpachtung zu einer Entnahme?
- Zählt der Hausgarten anteilig zum BV?
2. Pkw
- Macht die Zuordnung zum gewillkürten BV Sinn?
- Zuordnung bei der ESt vs. Zuordnung bei der USt
3. Photovoltaik-Anlagen
4. Steuerliche Folgen bei Zuordnung
- ESt – das BMF-Schreiben vom 17.7.2023
- USt – das BMF-Schreiben vom 27.2.2023
- Was gilt für Bestandsfälle?
- USt – Entnahme ohne § 15a UStG möglich?
- Zuordnung zu einem anderen Betriebsvermögen
- Umfang der Gewinnermittlung bei mehreren Anlagen
- Welche Fristen sind einzuhalten?
- Neue Liebhaberei-Option für Altanlagen
- Sonstige Hinweise u. Gestaltungsempfehlungen

1. Die Energiepreispauschale
- Ist der Härteausgleich zu berücksichtigen?
- Energiepreispauschale für PV-Anlagen?
- Energiepreispauschale für Übungsleiter?
- Verstößt die Steuerpflicht gegen das Grundgesetz?
2. Die private Pkw-Nutzung
- Erhöhung der BLP-Grenze für E-Pkw
- Müssten Fahrten und Kosten einzeln nachgewiesen werden?
- Anscheinsbeweis der Privatnutzung – das Dauerthema
- Nutzung eines Firmenwagens für Gewinneinkünfte
- Angemessenheit der Ak bei teuren Fahrzeugen
- Definition des Handwerkerfahrzeuges
- Hohe Leasingsonderzahlung bei FB- und BLP-Methode
3. Behandlung der Kindertagespflege
- Wann steuerfrei – wann steuerpflichtig?
4. Versteuerung der Praxisveräußerung
- Anwendung der Fünftelregelung
- Gestaltungansätze

1. Betriebliche Räume, Arbeitszimmer, Homeoffice
- Überblick über die gesetzliche Neuregelung
- Das neue BMF-Schreiben vom 15.8.2023
- Wann tatsächliche Kosten – wann Pauschale?
- Was gilt bei mehreren Tätigkeiten?
- Tagespauschale für nebenberufliche Tätigkeit?
- Nachweisanforderungen
2. Betriebsausgabenpauschalen
- Wann, für welche Berufe in welcher Höhe?
- Erhöhung der Pauschalen ab 2023
3. Rund um die Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Erhöhung der GWG-Grenze
- Gibt es Änderungen beim Sammelposten?
- Nutzungsdauer einer Homepage
4. Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben
- Repräsentationsaufwendungen
- Geschenke – Erhöhung der Freigrenze
- Gästhäuser
5. Weitere Betriebsausgaben
- Umsatzsteuer und der 10-Tage-Zeitraum
- Aufwendungen für Berufskleidung
- Vorweggenommene BA bei der Gewerbesteuer
- Studienkosten für Kinder

1. Verträge unter Angehörigen – der aktuelle Stand
- Dienstverhältnisse, Vermietung und Darlehen
- Wie kann/muss gestaltet werden?
2. Liebhaberei – der aktuelle Stand
- Wie lange schaut das FA zu?
- Besonderheiten bei nebenberuflicher Tätigkeit
3. Poolarzt – angestellt oder selbständig?
4. Nachweis der dauernden Berufsunfähigkeit
5. Abzug ausländischer VSA bei Freiberuflern
6. Ergebnisse der steuerlichen Betriebsprüfung