Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2024/2025


Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung stellt regelmäßig eine besondere Herausforderung für den steuerlichen Berater dar. Alles was Sie über die Gewinnermittlung für das Jahr 2024 von Freiberuflern und Kleinunternehmen wissen müssen, erfahren Sie bei uns – praxisnah dargestellt und topaktuell aufbereitet!
Detaillierte Seminarinhalte:
Wichtige verfahrensrechtliche Regelungen
1. Verkürzung der Aufbewahrungsfristen
- Welcher Zeitraum gilt ab wann?
- Welche Unterlagen sind betroffen?
- Auswirkungen bei der Umsatzsteuer
2. Neue Buchführungsgrenzen in der AO und im HGB
3. Änderungen bei den GoBD mit Auswirkung bei der EÜR
4. Richtsatzsammlung 2024 – die aktuellen Werte
5. Die Anlage EÜR 2024 – Änderungen
Aktuelles zu den Grundstücken | Arbeitszimmer | Homeoffice
1. Grundstücke und Betriebsvermögen
- Einlage von Grundstücken: was ist zu beachten? | Dokumentation
- Führen Jahres- und Tagespauschale zu notwendigem BV?
- Übertragung/Aufgabe des Betriebes – Problem: Arbeitszimmer
- Das Sofa im Arbeitszimmer – weder BV noch BA?
- Bagatellgrenze – wann ist diese zu prüfen?
2. Rund um die AfA
- Reaktivierung der degressiven AfA
- Was gilt für Sonderabschreibungen?
3. Arbeitszimmer und Homeoffice
- Mehrere Tätigkeiten – tatsächliche Kosten oder Pauschale?
- Aufteilung der Tagespauschale
- Vermeidung von nicht abziehbaren Drittaufwand
- Gestaltungsfalle: Vermietung zwischen Ehegatten
- Anforderungen an die Aufzeichnungspflichten der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
Rund um den Pkw – BV, BE und BA
1. Betriebsvermögen
- Betriebliche Nutzung unter 10 % – Zwangsentnahme?
- Pauschale Km-Sätze – trotzdem BV?
2. Die private Pkw-Nutzung
- 1 %-Regelung bei Handwerker-Kfz
- Erste Tätigkeitsstätte vs. Betriebsstätte – Unterschiede
- Erneute Anhebung der BLP-Grenze bei E-Pkw?
- Fahrten zum Betrieb – Einzelbewertung möglich?
- Elektronisches FB – was ist zu beachten
- Fahrtenbuchmethode bei teilweise geschätzten Kosten?
3. Pkw-Kosten
- Pauschale Km-Sätze vs. Tatsächliche Kosten
- Tatsächliche Kosten bei Leasingsonderzahlungen
- Nutzung privater Fahrzeuge und Kosteneinlage – Vorsicht Falle!
- Km-Pauschale bzw. Kosten bei Nutzung fremder Fahrzeuge?
Betriebseinnahmen | Betriebsausgaben
1. Betriebseinnahmen bei Ärzten und anderen Heilberufen
- Einnahmen von privatärztlichen Verrechnungsstellen
- Einnahmen von kassenärztlichen Vereinigungen
2. Verteilung von BE auf mehrere Jahre – aktuelle Rechtsprechung
3. Zeitliche Erfassung von Gutscheinen
4. Trinkgelder an Unternehmer/in – BE oder Einlage?
5. Sachpreise bei Losveranstaltungen – Betriebseinnahmen?
6. PV-Anlagen und kein Ende – Update
- Wie ist der aktuelle Stand?
- Was gilt für nachträgliche BA?
- Auswirkungen der Steuerbefreiungen auf den IAB
- PV-Anlagen auf einer Hofstelle – Besonderheiten
7. Bewirtungskosten | Geschenke
- Bewirtungskosten
- Anhebung der Geschenkegrenzen
- Aufwendungen für VIP-Logen
8. USt und § 11 Abs. 2 EStG – der aktuelle Stand
9. Rückzahlung von Überbrückungshilfe, Neustarthilfe, Unternehmerlohn
Weitere wichtige Punkte
1. Gewinnerzielungsabsicht – aktuelle Rechtsprechung
2. Kurzhinweise zur ertragsteuerlichen Behandlung von Influencern
3. Abgrenzung Freiberufler – Gewerbetreibender
4. Anhebung der Kleinunternehmergrenze ab 2025 - Auswirkung
5. Grundzüge der Besteuerung von Musikern und Sängern
Zielgruppe:
- Mitarbeiter in Steuerkanzleien
- Steuerberater
- Rechtsanwälte
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
Seminardauer:
Online-Seminar: ca. 3 Stunden (endgültige Dauer steht nach dem Drehtermin fest)
Live-Webseminar: 3 Stunden ohne Pausen (gem. § 15 Abs. 2 FAO)
Präsenzseminar: 3 Stunden ohne Pausen (gem. § 15 FAO)Umbuchungs-GARANTIE:
Kostenfreie Umbuchung bis zum Seminarbeginn für alle Präsenz-Teilnehmer auf Webseminar oder Online-Seminar!