Ferienimmobilien und Steuerrecht
Erwerb | Nutzung | Verkauf | Gestaltungshinweise
Ferienwohnungen und Ferienhäuser sind attraktive Kapitalanlagen – doch steuerlich gibt es einiges zu beachten. Unser Live-Webseminar „Ferienimmobilie und Steuerrecht“ zeigt praxisnah, wie Sie steuerliche Fallstricke vermeiden und Mandanten professionell beraten.Freuen Sie sich auf folgende Themen:
✓ Anlage V-FeWo & Liebhaberei: Praxisgerechte Tipps zur anteiligen Selbstnutzung, Aufteilung der Werbungskosten und steuerlicher Liebhaberei.✓ Kurzfristige Vermietung & AirBnB: Steuerliche Besonderheiten bei der Vermietung über Plattformen wie Airbnb, inklusive Übernachtungsleistung und korrekter steuerlicher Behandlung.
✓ Leerstandszeiten: Optimale steuerliche Gestaltung und Berücksichtigung von Leerstandszeiten bei Ferienwohnungen.
✓ Umsatzsteuerliche Aspekte: Wann ist die Vermietung umsatzsteuerpflichtig und wie lassen sich Gestaltungsspielräume nutzen.
✓ Verkauf von Ferienimmobilien: Steuerliche Stolperfallen erkennen und erfolgreich gestalten.Profitieren Sie von der Expertise von Steuerberaterin Tanja Moll und erhalten Sie praxisnahe Lösungsansätze, die Sie sofort in der Beratung anwenden können.
Jetzt anmelden und steuerliche Risiken bei Ferienwohnungen souverän meistern!
Detaillierte Seminarinhalte:
Erwerb bzw. Herstellung der Immobilie
1. Welche Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten fallen an?
2. Wie erfolgte die Aufteilung der Anschaffungskosten in Gebäude- und Grund/Boden-Anteil?
3. Wie wird die Möblierung berücksichtigt?
4. Möblierter Erwerb vs. Erwerb der Möblierung
5. Herstellung einer Ferienimmobilie
6. Umwidmung von Gebäuden:
- Die Familienimmobilie wird zur Ferienimmobilie
- Der Wechsel von der dauerhaften zur kurzfristigen Vermietung
7. Afa
- Welche Afa-Sätze greifen?
- Kann eine Sonder-Afa in Anspruch genommen werden?
8. Option zur USt beim Kauf
9. Kauf vom Bauträger
2. Wie erfolgte die Aufteilung der Anschaffungskosten in Gebäude- und Grund/Boden-Anteil?
3. Wie wird die Möblierung berücksichtigt?
4. Möblierter Erwerb vs. Erwerb der Möblierung
5. Herstellung einer Ferienimmobilie
6. Umwidmung von Gebäuden:
- Die Familienimmobilie wird zur Ferienimmobilie
- Der Wechsel von der dauerhaften zur kurzfristigen Vermietung
7. Afa
- Welche Afa-Sätze greifen?
- Kann eine Sonder-Afa in Anspruch genommen werden?
8. Option zur USt beim Kauf
9. Kauf vom Bauträger
Nutzung der Immobilie
1. Welche Einkunftsart liegt vor?
- Einkünfte aus VuV (§ 21 EStG) vs. gewerbliche Einkünfte (§ 15 EStG)
- Quantitative Kriterien?
- Handelt es sich um Liebhaberei?
2. Treuhandmodell: Was ist zu beachten, wenn die Vermietung von Ferienwohnungen über einen Vermittler erfolgt?
3. Teilweise Selbstnutzung
- Welcher Nutzung werden Leerstandzeiten zugerechnet?
- Wie erfolgt der Nachweis?
- Nach welchem Aufteilungsschlüssel werden die Kosten aufgeteilt?
4. Die Ferienimmobilie liegt im Ausland, was ist zu beachten?
5. Anlage „Ferienwohnung“
6. USt: Was ist für die unternehmerische Tätigkeit zu beachten?
- Regelbesteuerung oder Marge?
- Wofür gilt der begünstigte Steuersatz für Übernachtungsleistungen?
- E-Rechnung – was ist zu beachten?
- Wann greift die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft?
7. Die Bruchteilsgemeinschaft als Vermieter
- Wer ist der Unternehmer?
- Welche Auswirkung ergibt sich auf den Vorsteuer-Abzug?
8. Steuerermäßigungen nach § 35a und § 35c EStG bei selbstgenutzter Ferienwohnung?
- Einkünfte aus VuV (§ 21 EStG) vs. gewerbliche Einkünfte (§ 15 EStG)
- Quantitative Kriterien?
- Handelt es sich um Liebhaberei?
2. Treuhandmodell: Was ist zu beachten, wenn die Vermietung von Ferienwohnungen über einen Vermittler erfolgt?
3. Teilweise Selbstnutzung
- Welcher Nutzung werden Leerstandzeiten zugerechnet?
- Wie erfolgt der Nachweis?
- Nach welchem Aufteilungsschlüssel werden die Kosten aufgeteilt?
4. Die Ferienimmobilie liegt im Ausland, was ist zu beachten?
5. Anlage „Ferienwohnung“
6. USt: Was ist für die unternehmerische Tätigkeit zu beachten?
- Regelbesteuerung oder Marge?
- Wofür gilt der begünstigte Steuersatz für Übernachtungsleistungen?
- E-Rechnung – was ist zu beachten?
- Wann greift die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft?
7. Die Bruchteilsgemeinschaft als Vermieter
- Wer ist der Unternehmer?
- Welche Auswirkung ergibt sich auf den Vorsteuer-Abzug?
8. Steuerermäßigungen nach § 35a und § 35c EStG bei selbstgenutzter Ferienwohnung?
Verkauf der Immobilie
1. Privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG
- Gestaltung Selbstnutzung?
2. Handelt es sich um ein Zählobjekt beim gewerblichen Grundstückshandel?
3. USt: Liegt eine Geschäftsveräußerung im Ganzen (GiG) vor?
- Gestaltung Selbstnutzung?
2. Handelt es sich um ein Zählobjekt beim gewerblichen Grundstückshandel?
3. USt: Liegt eine Geschäftsveräußerung im Ganzen (GiG) vor?
Unentgeltliche Übertragung bzw. Erwerb der Immobilie
1. Wie wird bewertet?
2. Gibt es Begünstigungen?
3. Was muss der Rechtsnachfolger steuerlich beachten?
2. Gibt es Begünstigungen?
3. Was muss der Rechtsnachfolger steuerlich beachten?
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
- Lohnsteuerhilfevereine
- Rechtsanwälte
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
27.11.2025, 09:00 - 12:15 |
Moll |  |
|
|
Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
29.01.2026, 09:00 - 12:15 |
Moll | |
* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 3 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
149,00 € zzgl. USt
(177,31 € inkl. USt)
Details zur Teilnahmegebühr
Bei Präsenz- und Webseminaren:
Teilnahmegebühr pro Teilnehmer.
Bei Online-Seminaren:
Teilnahmegebühr pro Niederlassung.
In folgenden Fortbildungspaketen enthalten:
* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 3 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
Inklusivleistungen
- Teilnahme am gebuchten Termin
- Umfangreiche Tagungsunterlagen zum Download
- Zugang zum Downloadservice (seminarbezogen)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)