Freiberufler in der Betriebsprüfung
- Gefahren erkennen und abwehren -
Dieses TOP-Seminar ist speziell ausgerichtet auf die steuerliche Betriebsprüfung bei Freiberuflern.
Denn die Finanzverwaltung bildet zu Freiberuflern bestimmte eigene Prüfungsschwerpunkte. Die Vielzahl dieser Prüfungsschwerpunkte gilt es zu kennen und zu beherrschen. Nutzen Sie die Chance, sich umfassend und zielgerichtet auf die Betriebsprüfung bei Freiberuflern vorzubereiten!
Detaillierte Seminarinhalte:
Dauerprüfungspunkte
1. Arbeitszimmer: Steuerfalle Betriebsvermögen
2. Anstellung von Ehepartnern und Angehörigen
3. Regelmäßig wiederkehrende BE/BA
- USt-VA | LStA
- Private Abrechnungsstellen
4. Update Bewirtungskosten
- Bewirtungskosten vs. Aufmerksamkeiten
- Oftmals vernachlässigt: Aufzeichnungspflichten
- Hinweise zur Umsatzsteuer und Trinkgeld
5. Geschenke an Geschäftsfreunde
6. Dauerstreitpunkt „Pkw“
- Privatleasing als Steuersparmodell?
- Leasingsonderzahlungen im Rahmen einer Nutzungseinlage von Fahrtkosten
- Elektronisches Fahrtenbuch
7. Fortbildungs- und Reisekosten
8. Kunstgegenstände im BV
- Tatsächlich BV?
- Nutzungsdauer und AfA
- Bewertung bei Entnahme
9. Umsatzsteuer
- Abgrenzung umsatzsteuerfreie oder umsatzsteuerpflichtige Leistungen
- VorSt-Abzug bei gemischten Umsätzen
- Vorsicht: VorSt-Abzug Pkw bei steuerfreien und steuerpflichtigen Umsätzen
Sonderfragen
1. Beteiligungen im BV eines Freiberuflers
2. Abgrenzung Selbstständigkeit – Gewerbebetrieb
Erfordernis der eigenverantwortlichen Tätigkeit
3. Gefahrenquelle Freiberufler GbR/PartG:
- Risiko: Interdisziplinäre Gesellschaften und Beteiligung
Berufsfremder
- Stempeltheorie: Anstellung von Fachpersonal
- Rückzug eines (Alt-) Gesellschafters
- Risiko Nullbeteiligung
- Steuerliche Folgen einer Umqualifikation
- Vermeidungsstrategien | Gestaltungsidee
Weitere wichtige Punkte aus der Bp-Praxis
1. Zulässigkeit einer (dritten) Anschlussprüfung bei K- und M-Einstufung?
2. Modernisierung der Betriebsprüfung
3. Datenzugriff : Vorlagepflicht trotz Patienten-/ Mandantenschutz?
4. Verprobung von Erlösen
- Reicht die EÜR aus?
- Werden die Rechnungslücken zum Problem?
5. Schuldzinsen: Vorsicht bei Überentnahmen
6. Betriebliches, privates oder gemischtes Konto?
Was muss ich im Rahmen der Bp vorlegen?
7. Geldverkehrsrechnung
- Aufbau und Funktionsweise einer Geldverkehrsrechnung
- Beweiskraft
- Abwehrberatung
8. Geringe Mängel in den Aufzeichnungen ausreichend für Zuschätzung?
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Rechtsanwälte / Fachanwälte für Steuerrecht
- Mitarbeiter in Steuer-, WP und RA-Kanzleien
- Steuerabteilungen von Unternehmen
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 3 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)