Gastrotag 2026 - Das Spezialseminar für Ihr Gastronomie-Mandat

Begrüßung durch die Tagungsleitung - Herrn Marcel Wagner

Wir begrüßen Sie herzlich zu unserem Gastrotag 2026 der Steuerseminare Graf GmbH. Sie erhalten aktuelles Beratungs-Know-how und Gestaltungsempfehlungen rund um Ihr Gastronomie-Mandat. Gleich 3 Referenten mit den Schwerpunkten Kasse inkl. BP, Umsatzsteuer und Sozialversicherung beleuchten das Gastronomie-Mandat umfassend aus mehreren Blickwinkeln.

Und sollte eine Frage aus dem Bereich der Lohnsteuer offen bleiben, steht Ihnen unsere Tagungsleitung Herr Marcel Wagner mit Rat und Tat zur Seite!

I. Die elektronische Kasse - eAS
1. EDV-Kasse oder offene Ladenkasse
2. Darstellung von Kassenmängel und kurze Hinweise
3. Fragen zum Kassenbuch
4. Hotelsoftware mit Kassenfunktion
5. Stationäre oder mobile POS-Systeme
6. Programmierprotokolle – Was versteht man darunter und sind diese zwingend dem Prüfer vorzulegen?
7. Erstellung einer Verfahrensdokumentation
8. Kassenleitfaden bzw. -richtlinien für die Kassen im Betrieb
9. Belege aus der Praxis – man glaubt es kaum

II. Prüfungsklassiker bei der Gastro – oder der Prüfer schaut genau hin
1. Entnahmen und Eigenverbrauch
- Sachentnahmen 2025 und 2026
- Erläuterungen
- Erfassung in der Buchführung bzw. Kassenführung
- Ansatz bei verschiedenen Rechtsform?
- Alternative: Einzelaufzeichnungen – Wie sind diese zu führen?
- Ist die Aufzeichnung des Privateinkaufs erforderlich?
- Pauschalen auch für Imbissbuden, Eisdielen, Dönerstand u.a.? - Untypisches Warensortiment
2. Trinkgelder – Wann BE und wann steuerfreier Arbeitslohn
- Allgemeines zu den Trinkgeldern
- Trinkgelder an den Firmeninhaber und Co
- Trinkgeld an Arbeitnehmer

III. Der Gastronom in der Bp
1. Grundsätze zur Schätzung
- Prüfungsschwerpunkte in der Gastronomie
- Auswahl einer geeigneten Schätzungsmethode
2. Aufzeichnungspflichten des Gastronomen – Warum freiwillige Aufzeichnungen wichtig sind
- Steuerliche Aufbewahrungspflichten
- Außersteuerliche Aufzeichnungspflichten
- Preisverzeichnisse
- Termin- und Reservierungsbücher, Schwundbuch
- Konkurrierende Aufbewahrungspflichten
3. Der Klassiker: Formelle Mängel und Sicherheitszuschlag
- Darf überhaupt zugeschätzt werden? Schwere des Mangels?
- Höhe des Zuschlags: Ziel einer jeden Schätzung
- Schätzung durch Zu- oder Abschläge
4. Zuschätzung anhand einer Nachkalkulation
- Allgemeines
- Aufschlagskalkulation
- Ausbeutekalkulation
- 30/70-Methode
- Geldverkehrsrechnung und Vermögenszuwachsrechnung
5. Schätzung anhand der Richtsatzsammlung
- Wann erlaubt?
- Angriffspunkte zur Richtsatzschätzung
- Schätzung der Erlöse in einem Gastronomiebetrieb unter Anwendung der RSS – Aktueller Stand und wie geht es weiter!
6. Wie wehre ich mich gegen unberechtigte Schätzungen und Kalkulationen
- Widerlegung der Schätzung - Freiwillige Aufzeichnungen und vorbeugende Maßnahmen – Argumente gegen die Kalkulation anhand vieler Einzelbeispiele
- Kalkulation und Übertragung auf andere Jahre bzw. Auswahl des Kalkulationsjahre
- Habe ich einen Anspruch auf die Kalkulationsunterlagen?

I. Verkauf von Speisen und Getränke (Rechtsstand 2026)
1. Abgrenzung Restaurationsleistungen zu Lieferungen von Speisen und Getränken
2. Außer-Haus-Umsätze
3. Coffee to go
4. Aufteilung von Preisen für Menüs (sog. SparMenüs)
5. Kombi-Veranstaltungen (z.B. Dinner-Show)

II. Verkauf von Speisen und Getränken (Rechtsstand 2025)
1. Imbiss-, Marktstand, Dönerstand, Eisdiele, Bäckerei, Metzgerei, FoodCourt, Verkaufsmobil etc.
2. Partyservice, Catering, Mahlzeitendienst

III. Hotelübernachtungen – Einheitlichkeit der Leistung?
1. Übernachtung
2. übliche weitere Leistungen: Frühstück, Parken, Wellness, Businesspaket

IV. Trinkgelder
1. Trinkgeldempfänger
2. Trinkgeldzahlender
3. Trinkgeld richtig quittieren

V. Leistungen an Arbeitnehmer
1. Allgemeine umsatzsteuerliche Grundsätze
2. Verköstigung der Arbeitnehmer durch den Arbeitgeber in der eigenen Gaststätte
3. Unterkunfts- und Wohnungsüberlassung an das eigene Personal
4. Überlassung von typischer Berufskleidung

VI. Gutscheine richtig erfassen
1. Steuersatz: Ein-/Mehrzweckgutschein?
2. Wie und wann in Kasse bzw. Fibu erfassen?

VII. Diebstahl von Geld – USt-Korrektur?

VIII. Vorsteuerabzug aus Rechnungen
1. Grundsystematik Vorsteuerabzug
2. Kauf vom Landwirt
3. Teilunternehmerisch genutzte Grundstücke

I. Sofortmeldepflicht
1. Wer hat zu melden?
2. Wann ist zu melden?
3. Wie ist zu melden?
4. Zweifelsfälle
5. Folgen bei Verstoß

II. Minijob
1. Dynamische Geringfügigkeitsgrenze
2. Überschreiten der Geringfügigkeitsgrenze
3. Schwankendes Arbeitsentgelt / Arbeitszeit
4. Unvorhergesehene Mehrarbeit
5. Flexible Arbeitszeitregelungen
6. Zusätzlicher Minijob zum Hauptjob==Kurzfristige Beschäftigung (KFB)
1. 3 Monate oder 70 Arbeitstage?
2. Zusammenrechnung mehrerer KFB
3. Abgrenzung zur regelmäßigen Beschäftigung
4. Prüfung der Berufsmäßigkeit
5. Arbeitgeberpflichten / revisionssichere Unterlagen
6. Besonderheiten und Praxistipps

III. Arbeit auf Abruf
1. Wann wird Phantomlohn angenommen?
2. Problem bei Minijobs
3. Ausnahmen
4. Was muss ein Arbeitsvertrag regeln?
5. Praxisbeispiele zur Abgrenzung