GmbH Beratungspraxis 2026: GmbH-Anteile im Privatvermögen
Aktuelle Beratungshinweise für die PraxisIn dieser speziellen Webinarreihe zeigen wir Ihnen topaktuelle Brennpunkte im Rahmen der steuerlichen Beratung sowohl des Gesellschafter-Geschäftsführers einer GmbH als auch der Gesellschaft selbst.Dargestellt werden aktuelle Problemfelder, welche regelmäßig zu streitigen Auseinandersetzungen mit den Finanzämtern führen. Mit Bezügen zu aktueller Rechtsprechung und anhängigen Revisionsverfahren vor dem BMF gibt der erfahrene Dozent konkrete Gestaltungshinweise für die Beratungspraxis und zeigt die steuerlichen Risiken für den Beratungsalltag auf.Ein unverzichtbares „Wissens-Update“ für die Beratungspraxis mittelständischer GmbH-Mandate!
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Detaillierte Seminarinhalte:
GmbH-Anteile und § 17 EStG
1. Praxisrelevante Entwicklungen zu GmbH-Anteilen nach § 17 EStG
2. Anteilstausch
3. Bewertung von GmbH-Anteilen
4. Verdeckte Einlage von GmbH-Anteilen im Privatvermögen
5. Ringweise Anteilsveräußerungen und -erwerbe zur Verlustnutzung im Gesellschafterkreis grundsätzlich kein Gestaltungsmissbrauch
6. Anschaffungskosten § 17 EStG nach Eintritt in die unbeschränkte Steuerpflicht
7. Verteilung der AKO bei unterschiedlich erworbenen GmbH-Anteilen
8. Nachträglicher Schuldzinsenabzug für GmbH-Anteile
9. Ausschüttungen aus dem steuerlichen Einlagekonto
10. Veräußerungsgewinn § 17 EStG bei teilentgeltlicher Übertragung
11. Zeitpunkt der Verlustrealisierung nach § 17 EStG
- Anteilsveräußerung
- Insolvenz oder Liquidation der GmbH
- Löschung wegen Vermögenslosigkeit
12. Das BMF-Schreiben zum § 17 Abs. 2a EStG (stl. Berücksichtigung von ausgefallenen Gesellschafterdarlehen sowie Bürgschaftsinanspruchnahmen)
- Vorbemerkungen
- Das BMF-Schreiben zum § 17 Abs. 2a EStG
- Anwendung des § 20 Abs. 2 Nr. 7 EStG auf ausgefallene Gesellschafterdarlehen und Bürgschaftsinanspruchnahmen
13. Steuerliche Berücksichtigung von ausgefallenen Ehegattendarlehen
14. Zuordnung von Einlagen als Anschaffungskosten bei mehreren Geschäftsanteilen eines Steuerpflichtigen
15. Wann sind GmbH-Anteile nicht mehr im § 17 EStG?
Gewinnausschüttungen bei GmbH-Anteilen im Privatvermögen2. Anteilstausch
3. Bewertung von GmbH-Anteilen
4. Verdeckte Einlage von GmbH-Anteilen im Privatvermögen
5. Ringweise Anteilsveräußerungen und -erwerbe zur Verlustnutzung im Gesellschafterkreis grundsätzlich kein Gestaltungsmissbrauch
6. Anschaffungskosten § 17 EStG nach Eintritt in die unbeschränkte Steuerpflicht
7. Verteilung der AKO bei unterschiedlich erworbenen GmbH-Anteilen
8. Nachträglicher Schuldzinsenabzug für GmbH-Anteile
9. Ausschüttungen aus dem steuerlichen Einlagekonto
10. Veräußerungsgewinn § 17 EStG bei teilentgeltlicher Übertragung
11. Zeitpunkt der Verlustrealisierung nach § 17 EStG
- Anteilsveräußerung
- Insolvenz oder Liquidation der GmbH
- Löschung wegen Vermögenslosigkeit
12. Das BMF-Schreiben zum § 17 Abs. 2a EStG (stl. Berücksichtigung von ausgefallenen Gesellschafterdarlehen sowie Bürgschaftsinanspruchnahmen)
- Vorbemerkungen
- Das BMF-Schreiben zum § 17 Abs. 2a EStG
- Anwendung des § 20 Abs. 2 Nr. 7 EStG auf ausgefallene Gesellschafterdarlehen und Bürgschaftsinanspruchnahmen
13. Steuerliche Berücksichtigung von ausgefallenen Ehegattendarlehen
14. Zuordnung von Einlagen als Anschaffungskosten bei mehreren Geschäftsanteilen eines Steuerpflichtigen
15. Wann sind GmbH-Anteile nicht mehr im § 17 EStG?
1. Zufluss von Gewinnausschüttungen
- Zuflussfiktion bei beherrschenden Gesellschafter § 11 EStG
- Bedeutung der Abgeltungssteuer bei GmbH-Anteilen
2. Gestaltung der Option auf das Teileinkünfte-Verfahren mit Beratungsempfehlungen
3. Kapitalertragssteuerabzug für Gewinnausschüttungen (unterschiedliche Zuflusszeitpunkte bei §§ 11, 44 EStG)
Wechsel in der Zuordnung Betriebs- und Privatvermögen- Zuflussfiktion bei beherrschenden Gesellschafter § 11 EStG
- Bedeutung der Abgeltungssteuer bei GmbH-Anteilen
2. Gestaltung der Option auf das Teileinkünfte-Verfahren mit Beratungsempfehlungen
3. Kapitalertragssteuerabzug für Gewinnausschüttungen (unterschiedliche Zuflusszeitpunkte bei §§ 11, 44 EStG)
1. Einlage ins Betriebsvermögen
2. Überführung ins Privatvermögen mit merkwürdigen Steuerfolgen
3. Gestaltungsempfehlung
2. Überführung ins Privatvermögen mit merkwürdigen Steuerfolgen
3. Gestaltungsempfehlung
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Qualifizierte Mitarbeiter Steuer- und WP-Kanzleien
Referent(en) bei diesem Seminar:
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
03.03.2026, 09:00 - 12:15 |
Posdziech |  |
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
17.06.2026, 13:30 - 16:45 |
Posdziech | |
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 3 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)