1. Einführung in die Gemeinnützigkeit
- Begriff
- Begründung
- Rechtsformen (Verein, Stiftung, gGmbH)
- Satzung & tatsächliche Geschäftsführung
- Steuerbegünstigte Zwecke (Gemeinnützige Zwecke / Förderung der Allgemeinheit)
- Selbstlosigkeit
- Ausschließlichkeit
- Unmittelbarkeit
2. Ertragsteuern und die vier Bereiche der Gemeinnützigkeit
- Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
- Ideeller Bereich
- Vermögensverwaltung
- Zweckbetrieb: Satzung | einzelne Zweckbetriebe
- Steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (einzelne Betätigungen | einheitlicher Geschäftsbetrieb und Defizitausgleich)
- Sportliche Veranstaltungen
3. Umsatzsteuer
- Systematik
- Steuerbare Umsätze, Steuerschuldnerschaft, Voranmeldungen
- Umsatzsteuervorteile durch Gemeinnützigkeit
- Vorsteuerabzug
- Zusammenarbeit von Vereinen
- Orangschaft
- Vereinfachungen für kleine Vereine
4. Weitere Steuern
- Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Grundsteuer
- Grunderwerbsteuer
- Kapitalertragsteuer
- Kraftfahrzeugsteuer
5. Rechenschafts- und Aufzeichnungspfl ichten, Buchführung
- Rechenschaftspflicht der handelnden Organe
- Steuerrechtliche Pflichten: incl. Sachkontenrahmen SKR 49 und SKR 42
- Förderrechtliche Aufzeichnungspflichten
6. Rechtsformwahl
- Körperschaft: Verein, Stiftung, gGmbH
- Auswahlkriterien

1. Mitgliedsbeiträge
- Ertragsteuern
- Höhe der Mitgliedsbeiträge und Aufnahmegebühren
- Umsatzsteuer
- Aktive und passive Mitglieder
- Abteilungsbeiträge
- Umlagen und Dienste von Mitgliedern
- Abzugsfähigkeit als Zuwendung beim Mitglied
2. Spenden
- Geld- und Sachspende
- Aufwandsspende
- Crowdfunding
- Abzugsfähigkeit von Spenden beim Spender
- Vertrauensschutz und Spendenhaftung
3. Zuschüsse
- Ertragsteuern
- Umsatzsteuer
- Echte Zuschüsse und Vorsteuerabzug
4. Tombola
- Zweckbetrieb
- Abgrenzung wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb nichtöffentlicher Tombola
5. Sponsoring
- Aktives und passives Sponsoring
- Verpachtung der gesamten Werberechte
6. Veranstaltungen
- Sportliche Veranstaltungen
- Bewirtung (Verkauf von Speisen und Getränken)
- Kulturelle Veranstaltungen
- Gesellige Veranstaltungen
- Kurse in Bildung, Kultur und Sport
- Haupt- u. Nebenleistu. im Sport in MwStSystRL u. UStG
- Reisen
7. Vermietung und Verpachtung
- Abgrenzung
- Umsatzsteuer
- Sportanlagen
- Zwischenvermietung
8. Aufwand
9. Vergütungen, Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale
- Hauptberuflich Beschäftigte
- Mittelfehlverwendung und Grundsätze der vGA
- Nebenberufliche Beschäftigung
- Freiberufler als Dozenten, Lehrbeauftragte und Trainer
- Ausländische Künstler und Sportler
10. Bewirtung der Mitglieder (unentgeltlich), Geschenke und Vereinsarbeit
- Vermögensvorteile für Mitglieder
- Satzung als Grundlage für Zuwendungen
- Bewirtung als steuerunschädliche Zuwendung
- Geschenke an Mitglieder
11. Sachanlagen (Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens)
- Gemeinnützigkeit und Ertragsteuern
- Umsatzsteuer
- Gemischte Nutzung eines Vereinsgebäudes

1. Gewinnermittlungsarten
2. Reingewinnschätzung
3. Mittelverwendung und Rücklagenbildung
- Zeitnahe Mittelverwendung und Ausnahmen
- Rücklagen: Zweckgebunden, Betriebsmittel, Wiederbeschaffung, Bauvorhaben, freie Rücklagen
- Rechtsfolgen von Verstößen gegen die zeitnahe Mittelverwendung
4. Mittelverwendungsrechnung
- Anforderungen an die Mittelverwendungsrechnung
- Anlagenverzeichnis und Rücklagenspiegel
- Gliederung der Mittelverwendungsrechnung
5. Steuern: Abgabepflichten und Erklärungen
6. Mitgliederversammlung und Aufsicht
- Rechenschaftsbericht und Entlastung des Vorstands
- Haushaltsplan