Grundlagenseminar Lohn & Gehalt

Grundlagenseminar Lohn & Gehalt
 
Für den Einstieg in die Lohn- und Gehaltsabrechnung ist solides Grundlagenwissen unbedingt erforderlich. Theoretisches Wissen alleine reicht jedoch nicht. Im Rahmen unseres zweitägigen Grundlagenseminars werden daher typische Praxisfälle sowohl aus steuerlicher als auch ozialversicherungsrechtlicher Sicht gelöst, Handlungsempfehlungen ausgesprochen und auch Tipps zur technischen Umsetzung gegeben. Sie werden so in die Lage versetzt, Lohn- und Gehaltsabrechnungen zuverlässig zu erstellen und schnell Sicherheit im neuen Aufgabengebiet zu gewinnen.
 

2 Termine

PLZOrtTerminReferent(en)Hinweise 
61440 Oberursel
The Rilano Hotel Frankfurt Oberursel
28.10.2020,
09:00 - 16:30
29.10.2020,
09:00 - 16:30
28.10.2020,
09:00 - 16:30
29.10.2020,
09:00 - 16:30
Halbritter, Thomas Ausgebucht!
99084 Erfurt
Radisson Blu Hotel
02.11.2020,
09:00 - 16:30
03.11.2020,
09:00 - 16:30
02.11.2020,
09:00 - 16:30
03.11.2020,
09:00 - 16:30
Halbritter, Thomas Buchen
 

Detaillierte Seminarinhalte:

Lohnsteuer

1. Einführung in die Lohnsteuer
- Rechtsgrundlagen
- Verhältnis der Lohnsteuer zur Einkommensteuer
- Steuerschuldnerschaft
2. Grundbegriffe des Lohnsteuerrechts
- Arbeitgeber
- Wohnsitz, Sitz, Geschäftsleitung und Betriebsstätte im Inland
- Arbeitnehmer
- Dienstverhältnis
- Arbeitslohn
- Abgrenzung Bar- und Sachlohn
- Gutscheine
- Zufluss von Arbeitslohn
- Zuwendungen im überwiegend eigenbetrieblichen Interesse des Arbeitgebers
- Nicht steuerbare Aufmerksamkeiten
- Betriebsveranstaltungen
3. Bewertung von Sachbezügen
- Bewertungsgrundsätze des § 8 EStG
- Abgrenzung § 8 Abs. 2 und § 8 Abs. 3 EStG
- Anwendung der 44 €-Freigrenze
- Rabattfreibetrag
- Einzelfälle (mit gesetzlichen Neuregelungen 2020):
Überlassung eines betrieblichen Kraftfahrzeugs an Arbeitnehmer | Überlassung von (Elektro-) Fahrrädern an Arbeitnehmer | Gestellung von Verpflegung, Unterkunft und Wohnung | Job-Ticket und Bahncard | Arbeitgeberdarlehen | Rabatte an Arbeitnehmer von dritter Seite
- Geldwerte Vorteile und Umsatzsteuer
4. Reisekostenrecht
- Grundbegriffe:
Erste Tätigkeitsstätte vs. Auswärtstätigkeit | Weiträumiges Tätigkeitsgebiet | Sammelpunkt | Doppelte
Haushaltsführung
- Fahrtkosten
- Verpflegungsmehraufwendungen
- Unterkunftskosten
- Reisenebenkosten
- Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeiten
- Arbeitnehmer mit ständig wechselnden Tätigkeitsstätten
- Berufskraftfahrer
- Besonderheiten bei Auslandsreisen
- Reisekosten und Umsatzsteuer
5. Steuerbefreiungen
- 1.500 € Corona-Bonus
- Zuwendungen in Zusammenhang mit Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
- Überlassung von Fahrrädern
- Kindergartenzuschüsse | Familienserviceleistungen
- Gesundheitsförderung durch den Arbeitgeber
- Umzugskosten
- Arbeits- und Berufskleidung
- Telekommunikationskosten
- Überlassung von Ladevorrichtungen
- Auslagenersatz
- Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit

6. Durchführung des Lohnsteuerabzugs
- Abgrenzung laufender Arbeitslohn – Sonstige Bezüge
- Ermittlung der Lohnsteuer
- ELStAM-Verfahren
- Lohnsteuerabzugsmerkmale
Lohnsteuerklassen | Kinder | Freibetrag | Konfession
- Lohnkonto
- Lohnsteuerbescheinigung
- Anzeigepflichten
- Lohnsteueranmeldung
- Anrufungsauskunft
- Lohnsteuer-Nachschau
- Aufbewahrungspflichten
7. Pauschalierung der Lohnsteuer
- Pauschalierung der Lohnsteuer mit festen Steuersätzen
- Pauschalierung der Lohnsteuer mit einem durchschnittlichen Steuersatz
- Mahlzeiten im Betrieb und bei Auswärtstätigkeiten
- Mehraufwendungen für Verpfl egung
- Betriebsveranstaltungen
- Erholungsbeihilfen
- Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
- Übereignung von PC / Handy und Datenverarbeitungsanlagen sowie Internetkosten
- Übereignung von Ladevorrichtungen
- Übereignung von Fahrrädern
- Kurzfristige Beschäftigung
- Geringfügig entlohnte Beschäftigung
- Unfallversicherung
- Direktversicherung
8. Kurzhinweise – Betriebliche Altersversorgung

Sozialversicherung

1. Grundlagen
2. Grundsätze der Sozialversicherungspflicht:
Abhängige Beschäftigung | Arbeitsentgelt | Beginn und Ende der Versicherungspflicht | Anfrageverfahren
3. Ausnahmen von der Versicherungspflicht:
Jahresarbeitsentgeltgrenze | Geringfügige Beschäftigungen | Schüler, Studenten und ähnliche Personenkreise | Praktikanten | Rentner | Übergangsbereich
4. Meldungen zur Sozialversicherung:
Meldepflichten | Inhalt der Meldungen | Meldetatbestände | Meldefristen
5. Beiträge:
Entstehung von Beiträgen | Beitragspflichtige Einnahmen | Beitragssätze | Beitragsberechnung |
Beitragsnachweise | Fälligkeit | Säumniszuschläge | Beitragsschuldner | Rückwirkende Beitragskorrekturen
6. Umlageverfahren:
Umlage U 1 für Aufwendungen nach dem EFZG | Umlage U 2 für Aufwendungen nach dem MuSchG | Erstattungsverfahren / Insolvenzgeldumlage
7. Unfallversicherung:
Versicherte Arbeitnehmer | Anmeldung zur Berufsgenossenschaft | Beiträge
8. Betriebsprüfung:
Inhalte der Betriebsprüfung | Lohnunterlagen | Dokumentation