Heilberufe in der Umsatzsteuer
Die Heilberufe stehen zwischenzeitlich im Fokus der Finanzverwaltung. Aufgrund der erweiterten Dienstleistungen und Tätigkeitsfelder in der Heilberufebranche treten sehr häufig umsatzsteuerliche Fragestellungen auf.Die Abgrenzung zwischen USt-Pflicht und USt-Freiheit ist ein extrem wichtiger Bereich, dazu kommen die Anforderungen bezüglich eines möglichen und zutreffenden Vorsteuerabzugs. Durch dieses Seminar erhalten Sie ein hervorragendes Update zu "Heilberufe und Umsatzsteuer".Fazit: Eine sehr gute Basis für die Top-Mandantenbetreuung!
Detaillierte Seminarinhalte:
Umsätze steuerfrei oder steuerpflichtig
1. Der Klassiker: IGeL richtig einordnen
- Prüfschema
- Beispiel Professionelle Zahnreinigung
- Dokumentation
2. Neue Wege: Telemedizin
- Eine erste umsatzsteuerliche Einordnung
- Ort der Leistung und Steuerbefreiung
3. Ärztliche Gutachten können steuerfrei sein
- Wer beauftragt das Gutachten?
- Gutachten für den MD
- Rechtsprechung des BFH
4. Arbeitsmedizinische Leistungen nach dem ASiG
5. Tumormeldungen – Wann ust-frei bzw. ust-pflichtig?
6. Schönheitsoperationen
7. Apotheken sind teilweise USt-befreit: Achtung bei Zytostatika u.ä.
8. Physiotherapie: Medizinische Indizierung
- Kassen- und Privatrezept
- Freiwillige zusätzliche Leistungen
- Verlängerung von Maßnahmen
- Abgrenzung „Wellness“
9. Steuerbefreiung beim Heilpraktiker
10. Abgrenzung bei ähnlichen Heilberufen
11. Ausfallhonorar: Gestaltung bei der Steuerbarkeit
- Schadenersatz vs. Leistungsaustausch
- Gebühr bei Nichterscheinen
12. Vorsicht bei Freiberufler-GbR
Bildungsleistungen beim Heilberufler
1. Neuregelung durch das JStG 2024
2. Typische Bildungsleistungen
- Kurse beim Heilpraktiker
- Abgrenzung zur Freizeitgestaltung
3. Vortragstätigkeit kann steuerfrei sein – Wer ist mein Kunde?
PKW und Umsatzsteuer
1. Nutzung durch den Freiberufler
2. Überlassung an das Personal
3. Vorsicht: VorSt-Abzug PKW bei st-freien u. st-pflichtigen
Umsätzen
4. Veräußerung: Steuerfrei nach § 4 Nr. 28 UStG?
- Ausschließliche steuerfreie Nutzung
- Bagatellgrenze
- Verkauf nach Entnahme
Vorsteuer bei Heilberuflern
1. Praxis im eigenen Gebäude - Was geht?
2. Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen
- Rechtliche Einordnung
- Gestaltung durch BFH-Rechtsprechung
3. Wann greift § 13b UStG bei Heilberufen?
4. Vorsicht bei innergemeinschaftlichen Erwerben
5. Online-Bezug von ausländischen Dienstleistungen
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Rechtsanwälte / Fachanwälte für Steuerrecht
- Mitarbeiter in Steuer-, WP und RA-Kanzleien
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 3 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)