Internationales Steuerrecht 2026 - Herbsttagung

Herbsttagung 2026: Expertenwissen im internationalen Steuerrecht!

349,00 € zzgl. USt
(415,31 € inkl. USt)

Details zur Teilnahmegebühr

Bei Präsenz- und Webseminaren:
Teilnahmegebühr pro Teilnehmer.

Bei Online-Seminaren:
Teilnahmegebühr pro Niederlassung.

Erleben Sie die Herbsttagung 2026 zum Thema Internationales Steuerrecht in München – ein Tagesseminar, das gezielt die aktuellen Brennpunkte und Entwicklungen im internationalen Steuerrecht beleuchtet.Unsere renommierte Expertenrunde, bestehend aus Herrn Dr. Eugen Mehlhaf und Herrn Michael Ferstl, vermittelt praxisnahes Wissen zu gestalterischen Möglichkeiten und Fallstricken bei der Mandantenberatung.

Profitieren Sie von tiefgehenden Einblicken in die Themen:

✓ Entlastung von deutschen Quellensteuern
✓ Quellensteuerabzug und Haftung
✓ Besteuerung von ausländischen natürlichen Personen
✓ Steuerliche Behandlung von ausländischen Kapitalgesellschaften
✓ Besteuerung grenzüberschreitend tätiger Arbeitnehmer gemäß Art. 15 OECD MA
✓ Abfindungen und ihre steuerliche Behandlung
✓ Doppelte Haushaltsführung im Ausland

Austausch, Networking & Praxisbezug:

Neben fundierten Fachvorträgen bietet das Tagesseminar ausreichend Gelegenheit zum Erfahrungs- und Gedankenaustausch mit Kolleginnen und Kollegen – sei es beim gemeinsamen Mittagessen oder während der Kaffeepausen.Seien Sie dabei, wenn es heißt: Internationales Steuerrecht 2026 – Herbsttagung.

Tagungsablauf:

	bis 09:00 Uhr	Einlass mit Kaffee & Tee
	09:00 Uhr	Besteuerung grenzüberschreitend tätiger Arbeitnehmer Abgrenzung von Besteuerungsrechten nach Art. 15 OECD MA \| Besonderheiten bei Homeoffice \| Abfindungen \| Doppelte Haushaltsführung im Ausland
	10:15 Uhr	*Kaffee- und Networkingpause*
	10:30 Uhr	Aktuelle Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht Aktuelle Brennpunkte und Entwicklungen in der mittelständischen Mandatierung rund um das internationale Steuerrecht

Gemeinsames Mittagessen \| Get Together 11:45 - 12:45 Uhr: Hochwertiges Mittagessen als 3-Gang-Wahlmenü oder Buffett

	12:45 Uhr	Entlastung von deutschen Quellensteuern Quellensteuerabzug und Haftung \| Entlastung für ausländische natürliche Personen \| Entlastung für ausländische Kapitalgesellschaften
	14:00 Uhr	*Kaffee- und Networkingpause*
	14:15 Uhr	Aktuelle Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht Aktuelle Brennpunkte und Entwicklungen in der mittelständischen Mandatierung rund um das internationale Steuerrecht
	ab 15:30 Uhr	*Zeit für offene Fragen \| Verabschiedung*

Detaillierte Seminarinhalte:

Seminarteil I (09:00 - 11:45)

I. Besteuerung grenzüberschreitend tätiger Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer

1. Steuerpflicht von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit nach nationalem Recht

2. Verfahrensrecht
- Veranlagungswahlrecht beschränkt Steuerpflichtiger
- Erstattung bei abkommenswidrigem Lohnsteuereinbehalt

3. Abgrenzung von Besteuerungsrechten nach Abkommensrecht
- Anwendbarkeit von DBA bei ausländischen Sondersteuerregimen
- Grundsystematik von Art. 15 OECD MA und Voraussetzungen für die Besteuerung nach dem Tätigkeitsortprinzip
- Tätigkeitsortprinzip in der Beratungspraxis und der Rechtsprechung
- Vorgehen bei besondere Vergütungsbestandteilen: Signing Bonus, Wettbewerbsklauseln, Mitarbeiterbeteiligungsprogramme, Abfindungen und Freistellungsgehälter

4. Spezialregelungen in deutschen Doppelbesteuerungsabkommen
- Aktuelle Entwicklungen bei den Grenzgängerregelungen der DBA Österreich, Frank-reich und Schweiz
- Begriff leitender Angestellter nach dem DBA Schweiz
- Homeoffice – Implementierung von Bagatellgrenzen

5. Nationale Treaty Overrides
- Reichweite von § 50d Abs. 8 EStG
- Reichweite von § 50d Abs. 9 Satz 4 EStG

6. Behandlung von Werbungskosten
- Doppelte Haushaltsführung im Ausland
- Reisekosten bei beruflich veranlassten Auslandsreisen
- Begriff der ersten Tätigkeitsstätte

II. Aktuelle Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht

1. BFH-Rechtsprechung zur Betriebsstätte
- Wechselwirkung der Tatbestandsmerkmale von Betriebsstätten,
- Zeitliche Anforderungen an die Begründung von Betriebsstätten
- Switch Over zur Anrechnungsmethode bei ausländischen Betriebsstätten

2. Finales BMF-Schreiben zum Betriebsstättenbegriff
- Präzisierungen zu den Allgemeinen Voraussetzungen einer Betriebsstätte
- Tätigwerden in fremden Räumen bzw. in Räumen Dritter
- Dienstleistungs- oder Managementgesellschaften
- Marktstände
- Homeoffice
- Influencer

3. Entstrickungsbesteuerung
- Überführung von Wirtschaftsgütern in ausländische Betriebstätten
- Entstrickung von Immobilienunternehmen?
- Passive Entstrickung

Seminarteil II (12:45 - 15:30)

I. Entlastung von deutschen Quellensteuern

1. Quellensteuerabzug und Haftung

2. Ausschüttungen an ausländische Anteilseigner
- Erstattung Kapitalertragsteuer
- Freistellungsbescheinigung

3. Lizenzzahlungen ins Ausland
- Erstattung Abzugsteuern nach § 50a EStG
- Besonderheiten im Freistellungsverfahren!

4. Anti-Treaty-Shopping-Regelung § 50d Abs. 3 EStG
- Persönliche Entlastungsberechtigung
- Sachliche Entlastungsberechtigung
- Motivtest

5. Interessante Einzelfragen und Ausblick
- US-amerikanische S-Corporation: Entlastungsberechtigung?
- Quellensteuerentlastung bei Liquidation
- Geplante Änderungen durch EU-Regelungen (Tax Omnibus, Faster und Co.)

II. Aktuelle Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht

1. Arbeitgeber und Arbeitnehmer
- Neues zur Grenzgängerregelung: Schweiz; Frankreich
- Sonderausgabenabzug türkische Sozialversicherung
- Auszahlung aus schweizerischer Pensionskasse (2. Säule)

2. Hinweise zu Wegzugsfällen
- Besonderheiten bei der Veranlagung im Jahr des Wegzugs
- Überdachende Besteuerung Schweiz
- Absenkung der Wesentlichkeitsgrenze

3. Praxis Verrechnungspreise
- Verschärfung bei Dokumentation: Was ist eine Transaktionsmatrix?
- Darlehen im Konzern: Kapitaldienstfähigkeit
- Materielles Korrespondenzprinzip bei vGA und vE

4. Weitere wichtige Punkte
- Ausländische Quellensteuer: Anrechnung auf GewSt
- Einzelunternehmen neben GmbH