Jahresabschluss für Kapitalgesellschaften 2023/2024Online-SeminareWeb-SeminarePräsenz-Seminare

Jahresabschluss für Kapitalgesellschaften 2023/2024

Erstellung des Jahresabschlusses für kleine und mittelgroße Kapitalgesellschaften

Mit unserem Seminar führen wir Sie direkt durch die Arbeiten im Rahmen der Erstellung des Abschlusses kleiner und mittelgroßer Kapitalgesellschaften. So z.B.:
- Besprechung von Bilanzpositionen aus handels- und steuerrechtlicher Sicht
- Behandlung von wichtigen GuV-Positionen
- Gewinnausschüttungen
- Besteuerungsfragen
- Hinweispflichten an die MandantschaftBesonderheiten dieser Gesellschaften werden herausgearbeitet und anwenderorientierte Lösungen aufgezeigt. Daneben erhalten Sie wertvolle Checklisten, Excel-Tools und Musterformulierungen für Ihre tägliche Praxis.

Detaillierte Seminarinhalte:

Aktuelle Grundsatzthemen

1. Bestimmung der Größenklasse und die Folgen
2. Fehler im Jahresabschluss
- Pflicht zur Berichtigung?
- Berichtigung in laufender Rechnung oder rückwirkend?
3. Liquidation einer GmbH
- Ablauf des Verfahrens
- Welche handelsrechtlichen Jahresabschlüsse?
- Was passiert steuerlich?
- Stehengelassene Verbindlichkeiten
4. Investmentfonds: Feststellungsfrist versäumt! Was nun?

Besprechung von wichtiger Bilanzpositionen

1. Immobilien in der Bilanz
- Schon wieder neue AfA-Sätze | Überblick
- Außenanlagen und Betriebsvorrichtungen
2. Bilanzierung von E-Ladestationen
3. Neues zur GWG-Regelung
4. Wieder mal: Degressive AfA
5. Aktivierung Provisionsforderungen
6. Gesellschafterdarlehen: Wie ausgestalten?
- Darlehen an den Gesellschafter
- Darlehen vom Gesellschafter
- Verrechnungskonto
- Ausweis Annuitäten-Darlehen
7. Bewertung risikobehafteter Forderungen
8. Bilanzierung Ansprüche aus Lebensversicherung
9. Rechnungsabgrenzungsposten:
- Worauf bezieht sich die 800 €-Grenze?
- Erhaltene Zahlungen bei zeitraumbezogenen Leistungen
10. Rückstellungen aus dem Blickwinkel Kapitalgesellschaft
- Urlaubsrückstellung Gesellschafter-Geschäftsführer
- Nebenkostenabrechnungen Mieter?
- Steuerrückstellungen: Zinsen wegen künftiger Steuernachzahlungen | Steuernachzahlungen aufgrund BP | Kosten für künftige BPs | Hinterzogene Steuern
- Formlos zugesagte Boni an Mitarbeiter
- Gewährleistungsrückstellung
- Flüchtlingsunterkunft
11. Wandelanleihen
12. Eigenkapital
- Vorabausschüttungen: Rechtliche Vorgaben und buchhalterische Erfassung
- Gesetzliche Rücklage UG-haftungsbeschränkt

Positionen der GuV und außerhalb der Bilanz

1. PKW-Überlassung an Gesellschafter-Geschäftsführer
- BFH prüft Nutzungsverbot
- E-Bikes für die ganze Familie?
2. Geschenke
- Neue Grenze: 50€ statt 35€
- Werbung oder Geschenk?
- Pauschalierung § 37b EStG
3. Bewirtungskosten
- Konzern-Arbeitnehmer
- Weiterberechnete Bewirtungskosten

4. Nachzahlung SV-Beiträge als vGA?
5. Aufwendungen für Softwarelizenzen
- Implementierungskosten
- Hinzurechnung bei der Gewerbesteuer?
- Abzugsteuer § 50a EStG?
6. Tantiemevereinbarungen prüfen!
7. Photovoltaikanlagen
- PV-Anlagen-GmbH: Braucht es eine Handels- bzw. Steuerbilanz? Steuererklärungen?
- Betriebseigene PV-Anlage: Steuerbefreiung | Betriebsausgabenabzug | Auflösung IAB | Erweiterte Kürzung bei der Gewerbesteuer
8. Gewerbesteuer
- Hinzurechnung Finanzierungsanteile: Wann greift sie überhaupt noch?
- Anmietung Unterkünfte für Arbeitnehmer
- Erstattungszinsen zur GewSt
- Immo-GmbH im Konzern strittig?
9. Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung
- Maßgeblicher Gewinnbegriff
- Anhebung Sonderabschreibung ab 2024
- Überwachung Gewinngrenze im Zeitraum der Sonder-AfA?
- IAB bei Einbringung in Kapitalgesellschaft

Wichtiges zu Anhangangaben und Bilanzvermerken

1. Jahresüberschuss nicht preisgeben?
2. Darlehen an Gesellschafter
- Kleine Kapitalgesellschaft
- Kleinst-Kapitalgesellschaften
- Anlage WA
3. Haftungsverhältnisse

Hilfreicher und umfangreicher Download-Bereich

1. Auftragsmuster
2. Checkliste GmbH-Unterlagen
3. Musterformulierungen für Darlehen, Rangrücktritte und Co.
4. Unsere beliebten und praxisgerechten Excel-Tools
- Rechnungsabgrenzung
- Archivierungs-Rückstellungen
- Urlaubs-Rückstellungen
5. Vorlage Ermittlung Jubiläumsrückstellung
6. Checkliste Rückstellungen von A – Z
7. Vorlagen zu verschiedenen Gesellschafterbeschlüssen
8. Und vieles mehr

Zielgruppe:

  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Mitarbeiter in Steuerabteilungen von Kapitalgesellschaften
  • Steuerberater
  • Wirtschaftsprüfer

Seminartermine:

8 Seminare

Ort Termin Referent(en) Hinweise
Online-Seminare Online-Seminar (Studio-Aufnahme)
beliebig oft abrufbar im Kundenkonto
online
seit 15.02.2024
Ferstl, Moll Zugriff bis 28.02.2025 Buchen
Web-Seminare Live-Webseminar
über die Webinar-Plattform Edudip
22.02.2024,
09:00 - 14:00
Moll Ausgebucht!
Web-Seminare Live-Webseminar
über die Webinar-Plattform Edudip
27.02.2024,
09:00 - 14:00
Ferstl Zusatztermin! Buchen
Web-Seminare Live-Webseminar
über die Webinar-Plattform Edudip
14.05.2024,
09:00 - 14:00
Ferstl Buchen
Präsenz-Seminare München (Germering)
Stadthalle Germering
28.02.2024,
09:00 - 14:00
Moll Buchen
Präsenz-Seminare Nürnberg
Meistersingerhalle
20.02.2024,
09:00 - 14:00
Ferstl Buchen
Präsenz-Seminare Regensburg (Lappersdorf)
AURELIUM
21.02.2024,
09:00 - 14:00
Ferstl Buchen
Präsenz-Seminare Stuttgart
Veranstaltungszent. Waldaupark
27.02.2024,
09:00 - 14:00
Moll Buchen
Seminardauer:
Online-Seminar: 4 Stunden 26 Minuten
Live-Webseminar: 4 Stunden 20 Minuten ohne Pausen (gem. § 15 Abs. 2 FAO)
Präsenzseminar: 4 Stunden 20 Minuten ohne Pausen (gem. § 15 FAO)Umbuchungs-GARANTIE:
Kostenfreie Umbuchung bis zum Seminarbeginn für alle Präsenz-Teilnehmer auf Webseminar oder Online-Seminar!