Kassenführung 2022

Kassenführung 2022
 
Die ordnungsgemäße Kassenführung ist ein Dauerthema bei Betriebsprüfungen und Kassennachschauen. Werden Fehler entdeckt, führt dies nicht selten zu hohen Steuernachzahlungen. Die gute Nachricht: Ordnungsgemäße Kassenführung ist keine Raketenwissenschaft! Mit dem richtigen Know-How und einem gesunden Augenmerk auf typische Fehlerquellen lässt sich ein hohes Maß an Rechtssicherheit erreichen.Anschaulich stellt unser Referent im Seminar dar, was bei der Kassenführung zu beachten ist, weist auf aktuelle Entwicklungen hin und zeigt anhand vieler Beispiele praxistaugliche Lösungen auf.

Detaillierte Seminarinhalte:

Aufzeichnungspflichten

1. Systematik des handels- und steuerrechtlichen Regelwerks
2. Konkretisierungen durch IDW, AWV, u.a.
3. Tagesabschluss – aber richtig!
Kassenbuch | Kassenbericht | Handschriftliche Listen bei § 4 Abs. 3 EStG | Führung der Grundaufzeichnungen im Vorsystem | Geordnete Belegablage ausreichend? | Geldzählung | Kassendifferenzen | Branchenspezifische Einzelfälle
4. Heilung formeller Fehler durch Nachweis materieller Richtigkeit | Tipps und Vordruckmuster

Verschärfung der Einzelaufzeichnungspflichten

1. Aufzeichnungen auf Artikelebene
Handelsübliche Bezeichnungen | Warengruppen | Vereinfachungen bei Online-Bestellsystemen? | Beispiele
2. Name des Vertragspartners
Gesetzliche Regelungen | Zumutbarkeitserwägungen | Auskunftsverweigerungsrechte | § 203 StGB
3. Gemeinnützige Zweckbetriebe
Grundsätze | Mögliche Erleichterungen (§ 148 AO)

Verfahrensdokumentation – Kasse braucht ein Konzept!

1. Gesetzliche Vorgaben
AO / HGB / UStG u.a. | Konkretisierungen aus handels- und steuerrechtlicher Sicht I GoBD-Compliance
2. Vorteile für Unternehmer/innen, Angehörige steuerberatender Berufe und Finanzverwaltung
3. Einrichtung wirksamer interner Kontrollsysteme (IKS)
Kassieranleitung | Nachschau-Anweisung | Digitale Bonanalysen | § 153 AO | Beispiele effektiver Kontrollmöglichkeiten (manuell, automatisiert, präventiv, detektivisch) | Schutzmaßnahmen gegen
deliktisch handelnde Mitarbeiter | Trinkgeld-Handling | Manipulationsmöglichkeiten trotz TSE und Tatentdeckung | und vieles mehr
4. Muster-Verfahrensdokumentationen
DFKA e.V. | Gastronomie | Friseur & Kosmetik | Ärzte, Physiotherapeuten u.a. Heilberufe I Offene Ladenkasse
5. Aller Anfang ist nicht schwer…
Herangehensweise | Anamnese im Betrieb | Mitgeltende Unterlagen | Mustervordrucke und Formulierungshilfen

Offene Ladenkasse (OLK)

1. Rechtliche Grundlagen I Kritik des BFH
2. OLK mit Einzelaufzeichnungen formell richtig führen
3. OLK ohne Einzelaufzeichnungen – neuer Prüfungsschwerpunkt der Finanzämter
4. Unzulässigkeit von Kassenberichten bei EÜR?
5. Sonderfälle
Geschlossene Ladenkasse | Ausgabenkasse | Vertrauenskasse
6. Handlungsempfehlungen zur Schätzungsvermeidung
7. Fallstudie retrograde Kassenberichte – Übungsfall (nicht nur) für Auszubildende

Die TSE ist da – was nun?

1. Anwendungszeiträume - was gilt ab wann?
Kassensicherungsverordnung a.F. / n.F. | Synopse (tabellarisch) I Anwendungszeitpunkte 01.01.2020 / 10.08.2021 / 01.01.2024 / u.v.m.
2. Betroffene Systeme, Negativliste und Sonderfälle
u.a. Registrier-/PC-/Appkassen | Parkscheinautomaten, Pfandautomaten, Kassenautomaten, Barverkaufsmodule (z. B. WWS, Software bei Heilberuflern) | u.v.m.
3. Übergangsregel nur für „Registrierkassen“
4. Flickenteppich Nichtbeanstandungsregeln – worauf die Prüfer achten werden
5. Systemarchitektur, Funktionsweise, Datensicherung
6. Besonderheiten bei Cloud-TSE
Umgebungsschutz (SMAERS/CSP) | Verlagerung elektronischer Aufzeichnungen ins Ausland
7. Datenzugriffsrechte in Nachschau und BP
8. Dokumentation technischer Störungen
9. Veräußerung und Erwerb einer Gebraucht-TSE
10. Wie müssen die Belege aussehen?
Gesetzliche Anforderungen | Inhalte von Kassenbons und Bewirtungskostenrechnungen ab 01.07.2021 / 01.01.2023 /
01.01.2024 I QR-Code | Anforderungen an die Uhrzeit
11. Mitteilungspflicht für elektronische Aufzeichnungssysteme

Kassen-Nachschau 2.0 – Finanzämter rüsten auf!

1. Amtsträger „undercover“
Internet-Recherche (Domains der Stpfl.) | Google, Social Media & Co. | Verdeckte Beobachtungen vor Ort | Auffinden „historischer“ Registrierkassen | Mitnahme von Flyern, Infomaterial < Gästezählungen | Fotografien | usw.
2. AmadeusVerify – neue Prüfsoftware bei Kassen-Nachschau
Testkäufe und -belege | Auswertung von Kontrollmaterial | Gute Bons – schlechte Bons (Praxisbeispiele) | Prüfszenarien auf Authentizität und Integrität der Daten | Datenexport nach IDEA
3. Schnell-Check (Tabelle): Was darf die Finanzverwaltung – was darf sie nicht?
4. Optimale Vorbereitung auf Nachschau & BP
Vermeidung der Nachschau im Vorfeld | Ideal: Prüfbarkeit an Amtsstelle | Problem Datenverdichtungen | Nutzen Sie § 150 Abs. 7 AO! | Schutz der Mitarbeiter bei Abwesenheit der Unternehmer | Verhaltensempfehlungen | Hilfreiche Vordrucke für Mandanten | Checkliste

Aktuelles aus Rechtsprechung, Verwaltung & Verbänden

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Wirtschaftsprüfer
  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Steuerabteilungen von Unternehmen

Seminartermine:

Umbuchungs-GARANTIE:

Kostenfreie Umbuchung bis zum Seminarbeginn für alle Teilnehmer unserer Präsenztermine auf das Online-Seminar!

Andere Seminarform gewünscht?

Hier geht es direkt zum zeitunabhängigen Online-Seminar: Kassenführung 2022

6 Termine

OrtTerminReferent(en)Hinweise 
Erfurt
Tagungsräume Erfurt
28.03.2022,
09:00 - 14:00
28.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
Frankfurt (Hofheim)
Stadthalle
17.03.2022,
09:00 - 14:00
17.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
München (Taufkirchen)
Kultur & Kongress Zentrum Taufkirchen
30.03.2022,
09:00 - 14:00
30.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
Nürnberg
Meistersingerhalle
29.03.2022,
09:00 - 14:00
29.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
Regensburg (Lappersdorf)
AURELIUM
31.03.2022,
09:00 - 14:00
31.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
Stuttgart
Veranstaltungszent. Waldaupark
18.03.2022,
09:00 - 14:00
18.03.2022,
09:00 - 14:00
Achilles, Gerd Buchen
* jeweils reine Seminarzeit ohne Pausen: 4 Stunden 20 Minuten (Seminar gem. § 15 FAO)