Körperschaftsteuer - Basiskurs 2026
Fundiertes Grundlagenwissen zur Körperschaftsteuer – ideal für Steuerfachangestellte, Steuerfachwirte, Wiedereinsteiger und Hochschulabsolventen
Sie möchten sich im Bereich Körperschaftsteuer umfassend weiterbilden oder Ihr Wissen gezielt auffrischen? Unser Körperschaftsteuer Basiskurs bietet Ihnen ein praxisnahes Lernformat, das sich perfekt in Ihren Berufsalltag integrieren lässt. Während Sie sich die Onlinemodule zeitlich flexibel einteilen können, bieten die Live-Fachfragenrunden Raum für Ihre individuellen Fragen.
Das erwartet Sie im Körperschaftsteuer Basiskurs:
✓ 4 aufeinander aufbauende Onlinemodule – wöchentliche Freischaltung, jederzeit abrufbar✓ Eröffnungstreffen + Live-Fragerunden mit Referent Carsten Schmitt zu jedem Modul
✓ Übungsaufgaben und Fallbeispiele zur Vertiefung
Ihre Vorteile:
✓ Kompaktes Wissen zu Körperschaftsteuer-Grundlagen✓ Zeitlich flexibel und berufsbegleitend nutzbar
✓ Austausch und Klärung individueller Fragen in den Live-Fachfragerunden
✓ Ideal zur Vorbereitung auf praktische Fälle in der Steuerberatung
Detaillierte Seminarinhalte:
Lerneinheit: Online-Modul I
Körperschaftsteuerpflicht | Gewerbesteuerpflicht
Fristen und Übermittlung der Erklärung
Obligatorische Erklärungsformulare
Bearbeitungsschema- Ermittlung des zvE
Die wichtigsten Abweichungen zwischen HB und StB für die Körperschaft
1. Abweichungen im Überblick
2. Bewertung und TW- AfA des AV und UV
3. Bilanzierung von immateriellen WG
4. § 7g EStG?
5. …
Fristen und Übermittlung der Erklärung
Obligatorische Erklärungsformulare
Bearbeitungsschema- Ermittlung des zvE
Die wichtigsten Abweichungen zwischen HB und StB für die Körperschaft
1. Abweichungen im Überblick
2. Bewertung und TW- AfA des AV und UV
3. Bilanzierung von immateriellen WG
4. § 7g EStG?
5. …
Lerneinheit: Online-Modul II
Nicht abziehbare Aufwendungen (§ 10 KStG) und nicht abziehbare Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 5 EStG)
1. § 10 Nr. 1-4 KStG
2. Geschenke
3. Bewirtungsaufwendungen
4. Geldbußen
5. …
§ 8b KStG Streubesitzdividenden
1. Dividendenausschüttung
2. Verkauf von Beteiligungen
3. Wertminderung von Beteiligungen?
Spenden
1. Behandlung von Spenden
2. Wer sollte spenden? Ges. oder Gesellschaft?
1. § 10 Nr. 1-4 KStG
2. Geschenke
3. Bewirtungsaufwendungen
4. Geldbußen
5. …
§ 8b KStG Streubesitzdividenden
1. Dividendenausschüttung
2. Verkauf von Beteiligungen
3. Wertminderung von Beteiligungen?
Spenden
1. Behandlung von Spenden
2. Wer sollte spenden? Ges. oder Gesellschaft?
Lerneinheit: Online-Modul III
Die (verdeckte) Gewinnausschüttung
1. Was ist eine vGA?
2. Bemessungsgrundlage der vGA und Umsatzsteuer
3. Typische Sachverhalte:
- Pkw-Nutzung - Anscheinsbeweis
- Verzinsung Gesellschafterverrechnungskonto
- Geschäftsführergehalt und Tantieme
4. Auswirkungen der vGA beim Gesellschafter
- Einkünfte und Steuersätze
- Problem Zufluss beim beherrschenden Ges.?
5. Unterschied zur offenen Gewinnausschüttung
6. Ist die vGA immer nachteilig?
7. Hinweis: Inkongruente Gewinnausschüttung
Die verdeckte Einlage
1. Definition der vE
2. Behandlung auf Ebene der Kapitalgesellschaft
- Inkl. Bewertung der vE
3. Behandlung auf Ebene des Gesellschafters
4. Problemfälle:
- Forderungsverzicht bei Liquidationsproblemen der GmbH
- Gesellschafterbürgschaft
Das steuerliche Einlagekonto
1. Aufbau und Zweck
2. Feststellung des steuerlichen EK und des ausschüttbaren Gewinns
3. Hinweis Bescheinigungen
4. Änderungsmöglichkeiten
5. Hinweis: Ist es wirklich schlimm, wenn eine Angabe in der Anlage KSt 1F unterbleibt?
1. Was ist eine vGA?
2. Bemessungsgrundlage der vGA und Umsatzsteuer
3. Typische Sachverhalte:
- Pkw-Nutzung - Anscheinsbeweis
- Verzinsung Gesellschafterverrechnungskonto
- Geschäftsführergehalt und Tantieme
4. Auswirkungen der vGA beim Gesellschafter
- Einkünfte und Steuersätze
- Problem Zufluss beim beherrschenden Ges.?
5. Unterschied zur offenen Gewinnausschüttung
6. Ist die vGA immer nachteilig?
7. Hinweis: Inkongruente Gewinnausschüttung
Die verdeckte Einlage
1. Definition der vE
2. Behandlung auf Ebene der Kapitalgesellschaft
- Inkl. Bewertung der vE
3. Behandlung auf Ebene des Gesellschafters
4. Problemfälle:
- Forderungsverzicht bei Liquidationsproblemen der GmbH
- Gesellschafterbürgschaft
Das steuerliche Einlagekonto
1. Aufbau und Zweck
2. Feststellung des steuerlichen EK und des ausschüttbaren Gewinns
3. Hinweis Bescheinigungen
4. Änderungsmöglichkeiten
5. Hinweis: Ist es wirklich schlimm, wenn eine Angabe in der Anlage KSt 1F unterbleibt?
Lerneinheit: Online-Modul IV
Verluste in der Kapitalgesellschaft (inkl. § 8c KStG)
1. Verlustrücktrag und Verlustvortrag (§ 10d EStG)
2. Tatbestandsvoraussetzungen § 8c KStG
3. Auswege:
- Stille Reserven Klausel
- Konzernklausel
- Sanierungsklausel
- § 8d KStG
4. Verfassungsmäßigkeitsproblematiken
Gründung einer Kapitalgesellschaft
1. Gründungsphasen
2. Gründungsaufwand
3. Vorsteuerabzug
Die wichtigsten Punkte zur Gewerbesteuer
1. Verlustabzug § 10 a GewStG
2. Die wichtigsten Hinzurechnungen
3. Abrechnungen
- Streubesitz – Unterschied KSt und GewSt
- Erweiterte Gewerbeertragskürzung
4. Behandlung von Spenden
1. Verlustrücktrag und Verlustvortrag (§ 10d EStG)
2. Tatbestandsvoraussetzungen § 8c KStG
3. Auswege:
- Stille Reserven Klausel
- Konzernklausel
- Sanierungsklausel
- § 8d KStG
4. Verfassungsmäßigkeitsproblematiken
Gründung einer Kapitalgesellschaft
1. Gründungsphasen
2. Gründungsaufwand
3. Vorsteuerabzug
Die wichtigsten Punkte zur Gewerbesteuer
1. Verlustabzug § 10 a GewStG
2. Die wichtigsten Hinzurechnungen
3. Abrechnungen
- Streubesitz – Unterschied KSt und GewSt
- Erweiterte Gewerbeertragskürzung
4. Behandlung von Spenden
Zielgruppe:
- Steuerfachangestellte
- Steuerfachwirte
- Hochschulabsolventen
- Wiedereinsteiger
zur Auffrischung und Vertiefung des Wissens
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
Vormittagskurs (April/Mai 2026):
- 4 Online-Module, insgesamt ca. 8 Std. | wochenweise Freischaltung im Kundenkonto ab 15.04.2026 |
- Eröffnungstreffen | MI, 15.04.2026, 09:00 - 09:30 Uhr |
- 4 Fragenrunden zu den Online-Modulen | MI, 22.04.2026 bis MI, 13.05.2026, jeweils 09:00 - 11:00 Uhr |
Gesamtdauer aller Online-Module + Live-Termine: ca. 15,50 Stunden
1 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
- 4 Online-Module - Eröffnungstreffen - 4 Fragenrunden Online-Module: wochenweise Freischaltung im Kundenkonto Eröffnungstreffen/Fragenrunden: über Meeting-Plattform |
15.04.2026, 09:00 - 09:30 22.04.2026, 09:00 - 11:00 29.04.2026, 09:00 - 11:00 06.05.2026, 09:00 - 11:00 13.05.2026, 09:00 - 11:00 |
Schmitt |  |
299,00 € zzgl. gesetzl. USt
pro Termin je Teilnehmer
In folgenden Fortbildungspaketen enthalten:
Inklusivleistungen
- Zugriff auf die 4 Online-Module (6 Monate)
- Teilnahme am Eröffnungstreffen
- Teilnahme an allen 4 Fragerunden
- Skript als PDF-Datei
- Seminarfolien als PDF-Datei
- Fachfragen-Service (6 Monate, seminarbezogen)
- Zugang zum Download-Bereich (6 Monate, seminarbezogen)