Körperschaftsteuer-Veranlagung 2024Online-SeminareWeb-Seminare

Körperschaftsteuer-Veranlagung 2024

Neuigkeiten – typische Fehlerquellen – aktuelle Hinweise

Das Seminar bietet einen kompakten und fundierten Überblick über aktuelle Fallstricke und Fehlerquellen der Körperschaftsteuererklärungen 2024 der GmbH.Neben praktischen Fragen rund um die Einkünfteermittlung der Gesellschaft und der Umsetzung in den neuen Vordrucken der Finanzverwaltung wird ein besonderes Augenmerk auf steuerliche Fallstricke im Zusammenhang mit der Besteuerung von
Körperschaften gelegt.Daneben gibt das Seminar Hinweise zur zutreffenden Ermittlung des Gewerbeertrags der Gesellschaft.

Detaillierte Seminarinhalte:

Allgemein: Abgabefristen und die Formulare im Überblick

1. Steuererklärungsfristen Veranlagung 2024
2. Die wichtigsten KÖSt- Formulare und Änderungen der Formulare

Handelsbilanz | Steuerbilanz - Abweichungsproblematiken

1. Abgrenzung Erhaltungsaufwand - Herstellungskosten! Hinweise zur IDW- Stellungnahme
2. Rückstellung für Altersfreizeit - Der BFH hat gesprochen

Neues rund um die verdeckte Gewinnausschüttung

1. Irrtümliche Zuwendung als vGA?
2. Disquotal Gewinnausschüttung - Verwaltung lenkt ein
3. vGA durch Kostenübernahme?
4. Zahlung von Geschäftsführergehalt und Pension - Die Verwaltung äußert sich
5. Übertragung eigener Anteile als vGA

Neues zur verdeckten Einlage und dem steuerlichen Einlagekonto

1. Der BFH hat gesprochen: Tantiemenansprüche-Zuflussfiktion und verdeckte Einlage
- Absage an die Verwaltung
- Achtung: verdeckte Einlage
2. Feststellung des steuerlichen Einlagekontos - Änderung nach § 129 AO bei weiterer Sachverhaltsermittlung

Verschiedene Positionen der GuV und aktuelle Probleme

1. Ort der Geschäftsleitung- Finanzverwaltung bezieht Stellung
- Neues aus der AEAO
- Ausländische Kapitalgesellschaft unbeschränkt stpfl .?
- Hinweis: Gibt es deutsche Gewerbesteueroasen?
- Achtung Betriebsaufspaltung: Homeoffice des GGF
2. Holding: Bescheinigung nach § 44a Abs. 5 EStG?
3. Typisch stille Beteiligung als Arbeitslohn von Führungskräften
4. Kein Arbeitslohn bei schenkweiser Übertragung von Gesellschaftsanteilen zur Sicherung der Unternehmensnachfolge
5. §8b KStG
- Neues zum „Blockerwerb“
- § 8b Abs. 3 S. 4 KStG: Teilwertabschreibungen auf Darlehen in Unternehmensgruppen
6. § 8c KStG- Prüfpunkte für die Praxis
- Was ist überhaupt schädlich?
- Kurzhinweis: Auswege prüfen
- Was gilt bei § 10a GewStG?
7. Bewirtungsaufwendungen - Nachweis- und Aufzeichnungspflichten

Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024

1. Nicht in das Nennkapital geleistet Einlagen
2. Anpassung der einfachen gewerbesteuerlichen Grundbesitzkürzung
3. Die neue Körperschaftssteuerklausel (§6 Abs. 5 EStG)

Neues zum Gesellschafter

1. Update Pkw:
- Umgehung der BLP- Methode? – Ein „Youtube-Modell“ macht die Runde
- Widerlegung des Anscheinsbeweis durch nicht ordnungsgem. Fahrtenbuch
- Leasingsonderzahlung im Rahmen von Werbungskosten
2. Antragsvoraussetzungen bei Option zum Teileinkünfteverfahren
3. Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei der EÜR
4. Steuerberaterkosten als Veräußerungskosten bei § 17 EStG?

Weitere wichtige Punkte im Rahmen der Veranlagung

1. Franchiseunternehmen: Aufteilung des Entgelts eines Sparmenüs
2. E-Rechnung und Vorsteuerabzug: Was gilt ab wann?
3. Steuerbarkeit von Geschäftsführerleistungen in der USt
4. Erweiterte Grundstückskürzung:
- Betriebsaufspaltung und Vermietung an den Gewerbebetrieb des Gesellschafters
- Gefahrenpotential: Ausschließlichkeitsgebot
5. Mitteilungspflicht für TSE-Kassen scharfgeschaltet
6. Allgemeinverfügung zum Soli

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Wirtschaftsprüfer
  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Steuerabteilungen von Unternehmen

Seminartermine:

3 Seminare

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