1. Allgemeine Angaben
- Wahlrechte bei der Veranlagung von Ehegatten
2. Einkommensersatzleistungen
- Sonderfall Corona Pandemie – Umgang mit Hilfen und der neuen „Anlage Coronahilfen“
- Eintragung in Anlage N oder auf dem Mantelbogen?
3. Weitere Punkte
- Vergleich ESt1A und ESt1C
- Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer

1. Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)
2. Sonderfall – Spendenabzug für die Flutkatastrophe und den Ukraine Krieg
3. Berufsausbildungskosten – Werbungskosten oder Sonderausgaben?
4. Abzug von Unterhaltsleistungen
5. Anlage U

1. Welche Kosten können als agB berücksichtigt werden?
2. Berücksichtigung von Leistungen Dritter
3. Berechnung der zumutbaren Belastung
4. Pflegekosten, agB oder § 35a EStG?

1. Welche Aufwendungen sind haushaltsnah?
2. Neue Rechtsprechung

1. Spendenvortrag
2. Verbleibender Verlustvortrag und Verlustrücktrag (Änderungen durch JStG 2020 und Corona-Steuerhilfegesetze)

1. Einnahmen
- Wann liegt Arbeitslohn vor und was ist ein überwiegend eigenbetriebliches Interesse?
- Dienstwagenversteuerung – neues BMF-Schreiben vom 03.03.2022
- Geldwerte Vorteile
- Betriebsveranstaltungen
- Versorgungsbezüge
2. Werbungskosten
- Entfernungspauschale
- Arbeitszimmer
- Reisekosten – Neuerungen und abzugsfähige Kosten
- Doppelte Haushaltsführung
- Weitere Werbungskosten

1. Einnahmen
- Übersicht über die möglichen Einnahmen
- Grundzüge des Investmentsteuerrechts
- Besonderheit Versicherungsleistungen
2. Werbungskosten
- Sparerpauschbetrag
- Abzug tatsächlicher WK?
- Subsidiaritätsprinzip
3. Besonderheiten
- Anlage KAP BET
- Anlage KAP INV

1. Einnahmen
- Welche Einnahmen sind zu erklären und wo sind diese einzutragen?
- Verbilligte Überlassung
2. Werbungskosten
- AfA Berechnung – Ermittlung der BMG und Abgrenzung zu Geldbeschaffungskosten und GruBo
- Erhaltungsaufwand oder Herstellungsaufwand
- Sonderfall anschaffungsnahe Herstellungskosten
- Verteilung der Erhaltungsaufwendungen auf bis zu 5 Jahre
- Sonstige Werbungskosten

1. Steuererklärungspflicht bei Rentnern
2. Welche Renten sind wie zu versteuern und wo einzutragen?
3. Besonderheiten
- Anlage R AUS
- Anlage R AV/bAV
4. NV-Bescheinigungen

1. Korrespondierende Angaben zur Anlage Sonderausgaben
2. Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften
3. Kryptowährungen – Versteuerung von Bitcoin und Co.

1. Erforderliche Grundeintragungen
2. Berücksichtigung volljähriger Kinder
- Ausbildung, Studium und Arbeitslosigkeit
- Unterbrechungszeiträume
- Erwerbstätigkeit
3. Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen
4. Freibetrag zur Abgeltung eines Sonderbedarfs bei Berufsausbildung eines volljährigen Kindes
5. Schulgeld und Kinderbetreuungskosten

1. Arten und Abzugsfähigkeit der Altersvorsorgeaufwendungen
2. Aufwendungen für Kranken- und Pflegeversicherungen
3. Sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Wann sind Eintragungen notwendig und sinnvoll?
- Welche Aufwendungen sind grds. abzugsfähig?
4. Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen

1. Wer sind bedürftige Personen?
2. Welche Aufwendungen sind abzugsfähig?
3. Nachweis der Bedürftigkeit im Ausland lebender Personen