1. Allgemeine Angaben: Ehegatten | Religionsschlüssel und Co.
2. Bevollmächtigte
3. Einkommensersatzleistungen
- Sonderfall Corona Pandemie – Umgang mit Hilfen und der neuen „Anlage Coronahilfen“
- Eintragung in Anlage N oder auf dem Mantelbogen?
4. Weitere Punkte
- Vergleich ESt1A und ESt1C
- Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer

1. Zuwendungen (Spenden und Mitgliedsbeiträge)
2. Neues zu den Berufsausbildungskosten – Werbungskosten oder Sonderausgaben?
3. Abzug von Unterhaltsleistungen
4. Anlage U

1. Welche Kosten können als agB berücksichtigt werden?
2. Berechnung der zumutbaren Belastung
3. Pflegekosten, agB oder § 35a EStG?

1. Spendenvortrag
2. Verbleibender Verlustvortrag und Verlustrücktrag (Änderungen durch JSTG 2020 und Corona Steuerhilfegesetze)

1. Einnahmen
- Firmenwagennutzung während der Pandemie – Versteuerung gwV?
- Versorgungsbezüge
- Entschädigungen und Arbeitslohn für mehrere Jahre
2. Werbungskosten
- Definition erste Tätigkeitsstätte – neue Rechtsprechung
- Arbeitszimmer
- Reisekosten inkl. Neuerungen durch das BMF Schreiben vom 25.11.2020
- Doppelte Haushaltsführung inkl. Neuerungen durch das BMF Schreiben vom 25.11.2020
- Weitere Werbungskosten

1. Einnahmen
- Übersicht über die möglichen Einnahmen
- Kapitalertragssteuerabzug ja oder nein?
2. Werbungskosten
Sparerpauschbetrag | Abzug tatsächlicher WK? | Subsidiaritätsprinzip
3. Besonderheiten
Anlage Kap BET | Anlage KAP INV

1. Einnahmen
- Welche Einnahmen sind zu erklären und wo sind diese einzutragen?
- Verbilligte Überlassung an nahe Angehörige (Änderungen durch das JSTG 2020)
2. Werbungskosten
- AfA Berechnung – Ermittlung der BMG und Abgrenzung zu Geldbeschaffungskosten und GruBo
- Erhaltungsaufwand oder Herstellungsaufwand
- Sonderfall anschaffungsnahe Herstellungskosten
- Verteilung der Erhaltungsaufwendungen auf bis zu 5 Jahre
- Sonstige Werbungskosten
3. Sonstiges
Einkunftserzielungsabsicht | Schuldzinsen nach Veräußerung

1. Steuererklärungspflicht bei Rentnern
2. Welche Renten sind wie zu versteuern und wo einzutragen?
3. Besonderheiten: Anlage R AUS | Anlage R AV/bAV
4. NV Bescheinigungen

1. Korrespondierende Angaben zur Anlage Sonderausgaben
2. Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften

1. Erforderliche Grundeintragungen
2. Berücksichtigung volljähriger Kinder
Ausbildung, Studium und Arbeitslosigkeit | Unterbrechungszeiträume | Erwerbstätigkeit
3. Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen
4. Freibetrag zur Abgeltung eines Sonderbedarfs bei Berufsausbildung eines volljährigen Kindes
5. Schulgeld und Kinderbetreuungskosten

1. Arten und Abzugsfähigkeit der Altersvorsorgeaufwendungen
2. Aufwendungen für Kranken- und Pflegeversicherungen
3. Sonstige Vorsorgeaufwendungen
- Wann sind Eintragungen notwendig und sinnvoll?
- Welche Aufwendungen sind grds. abzugsfähig?
4. Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen

1. Unterscheidung zwischen mittelbarer und unmittelbarer Begünstigung
2. Welche Eintragungen sind notwendig?

1. Wer sind bedürftige Personen?
2. Welche Aufwendungen sind abzugsfähig?
3. Nachweis der Bedürftigkeit im Ausland lebender Personen