1. Einführung in die Gemeinnützigkeit
- Begriff
- Begründung
- Vereinssatzung (Zivilrecht, Steuerrecht, Aufbau)
- Tatsächliche Geschäftsführung
- Steuerbegünstigte Zwecke (Gemeinnützige Zwecke / Förderung der Allgemeinheit)
- Selbstlosigkeit
- Ausschließlichkeit
- Unmittelbarkeit
2. Ertragsteuern und die vier Bereiche der Gemeinnützigkeit
- Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
- Ideeller Bereich
- Vermögensverwaltung
- Zweckbetrieb: Satzung | einzelne Zweckbetriebe
- Steuerpflichtiger wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (einzelne Betätigungen | einheitlicher Geschäftsbetrieb und Defizitausgleich)
- Sportliche Veranstaltungen
3. Umsatzsteuer
- Systematik
- Steuerbare Umsätze, Steuerschuldnerschaft, Voranmeldungen
- Umsatzsteuervorteile durch Gemeinnützigkeit
- Vorsteuerabzug
- Zusammenarbeit von Vereinen
- Orangschaft
- Vereinfachungen für kleine Vereine
4. Weitere Steuern
- Erbschaft- und Schenkungsteuer
- Grundsteuer
- Grunderwerbsteuer
- Kapitalertragsteuer
- Kraftfahrzeugsteuer
5. Rechenschafts- und Aufzeichnungspflichten, Buchführung
- Rechenschaftspflicht der handelnden Organe
- Steuerrechtliche Pflichten: incl. Sachkontenrahmen SKR 49 und SKR 42
- Förderrechtliche Aufzeichnungspflichten
6. Rechtsformwahl
- Körperschaft
- Auswahlkriterien

1. Mitgliedsbeiträge
- Ertragsteuer
- Höhe der Mitgliedsbeiträge und Aufnahmegebühren
- Streitpunkt Umsatzsteuer
- Aktive und passive Mitglieder
- Abteilungsbeiträge
- Umlagen und Dienste von Mitgliedern
2. Zuschüsse
3. Spenden
- Geld- und Sachspende
- Aufwandsspende
- Spenden Crowdfunding
- Abzugsfähigkeit beim Spender
- Zuwendungsbescheinigungen und Haftung des Vorstands
4. Sponsoring, Werbung und Marketing
- Aktives und passives Sponsoring
- Verpachtung der gesamten Werberechte
- Vereinszeitschrift und Jubiläumsbroschüre
5. Veranstaltungen
- Sportliche Veranstaltungen: Start-/ Eintritts-/ Antritts- und Preisgelder
- Kulturelle Veranstaltungen
- Gesellige Veranstaltungen
- Tombola
- Kurse in Sport, Kultur und Bildung
- Nebenleistungen und Umsatzsteuer
6. Vermietung und Verpachtung
7. Aufwand: Bereiche beachten!
8. Gehälter, Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale und Lohnsteuer
- Hauptberufliche Anstellung
- Ehrenamt und nebenberufliche Beschäftigung
9. Bewirtung, Geschenke und Vereinsarbeit
10. Anlagevermögen (z.B. gemischt genutztes Vereinsgebäude)

1. Gewinnermittlungsarten
2. Reingewinnschätzung
3. Mittelverwendung und Rücklagenbildung
- Zeitnahe Mittelverwendung und Ausnahmen
- Rücklagen: Zweckgebunden, Betriebsmittel, Wiederbeschaffung, Bauvorhaben, freie Rücklagen
- Rechtsfolgen von Verstößen gegen die zeitnahe Mittelverwendung
4. Mittelverwendungsrechnung
- Anforderungen an die Mittelverwendungsrechnung
- Anlagenverzeichnis und Rücklagenspiegel
- Gliederung der Mittelverwendungsrechnung
5. Steuern: Abgabepflichten und Erklärungen
6. Mitgliederversammlung
- Rechenschaftsbericht und Entlastung des Vorstands
- Haushaltsplan