Umsatzsteuer-Workshop rund um das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) (Live-Webseminar)

Umsatzsteuer-Workshop rund um das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) (Live-Webseminar)
 

Hier werden abstrakte Regelungen auf Ihre Praxisfälle heruntergebrochen!

Unser Workshop behandelt gezielt die umsatzsteuerlichen Probleme rund um das „OSS-Verfahren“, mit denen grenzüberschreitend tätige Unternehmen (z.B. Online-Händler) konfrontiert sind. Es werden erste Praxiserfahrungen mit den sein 01.07.2021 geltenden Neuregelungen erläutert, Zusammenhänge dargestellt und Lösungswege aufgezeigt. Der Workshop ist als „Ganztagsseminar“ konzipiert und bietet so auch reichend Raum für den fachlichen und persönlichen Austausch der Teilnehmer untereinander.Nutzen Sie die Gelegenheit zur Teilnahme an diesem tollen Workshop. Sie können uns auch gerne Ihre konkreten Praxisfälle und -fragen vorab zutragen. Diese werden dann im Workshop (als anonymisierter Beispielfall) besprochen.

Detaillierte Seminarinhalte:

Sinn und Grenze des One-Stop-Shops

1. Einführung
2. Was soll das Ganze, wenn es nicht im Ganzen wirkt?

Die Rechtsgrundlagen

1. OSS
2. IOSS
3. Warum gibt es zwei OSS-Verfahren?

Was geht (nicht) in OSS?

1. Was sind Fernverkäufe?
2. Was sind auf elektronischem Weg erbrachte Dienstleistungen?
3. Welche anderen sonstigen Leistungen kann man im OSS-Verfahren erklären?
4. Warum kann man keine Montagelieferungen in OSS erklären?
5. Was ist mit b2b-Leistungen?
6. Vorsicht bei Fullfilmentcenter-Strukturen. OSS enttäuscht.
- Bewegungen nur in einem Mitgliedstaat
- Umlagerungen
- Problem gemischter Lagerbestand

Praxisproblem - Einheitliche Anwendung von OSS

1. OSS ist freiwillig mit faktischem Zwang
2. Rosinen picken ist verboten
3. Auch im Inland steuerbare Lieferungen gehören in OSS

Identifikation des Kunden als (Nicht-) Unternehmer

1. Kann man sich auf die „Nicht-Verwendung“ einer UID verlassen?
2. Lieferungen an Unternehmer ohne UID sind im Inland steuerpflichtig
3. Besteuerung im falschen Mitgliedstaat – Kann die Praxis nicht anders?
4. Massenphänomen fehlerhafte Rechnungen an Unternehmer

Rechnungen bei Teilnahme am OSS-Verfahren?

1. Wie sieht eine richtige Rechnung über einen Fernverkauf aus?
2. Ist die Umsatzsteuer des anderen Mitgliedstaates offen auszuweisen?
3. Ist auf das OSS-Verfahren hinzuweisen?
4. Stimmt das: Keine Pflicht zur Rechnungsstellung?

Steuerungsproblem

1. Lieferungen in OSS, IOSS, UStVA oder Erklärungen im anderen Mitgliedstaat steuern
2. Vorsicht – Doppel- oder Nichtbesteuerung

Registrierung in BOP

1. Strukturfehler und Dauerrisiko – rechtzeitige Registrierung
- Schwelle zum ersten Mal gerissen?
- Vorsicht bei neuen Mandanten
2. OSS oder Registrierung im Bestimmungsmitgliedstaat - Vermeidung durch Kommunikation?
3. Macht es Sinn sich vorsichtshalber in OSS zu registrieren? Ist das eine Option?

Verfahrensfragen

1. Abgabe und Berichtigung von Erklärungen
2. Wie detailliert müssen Berichtigungen sein?
3. Zahlungsverpflichtungen

Prüfung durch die Mitgliedstaaten

1. Wie prüfen die Behörden in den Mitgliedstaaten die Erklärung Ihres Mandanten?
2. Mitwirkungspflichten

Sanktionen – Verstöße gegen die Regeln im OSS-Verfahren

1. Kann das BZSt Sanktionen aussprechen oder sind die Mitgliedstaaten zuständig?
- Keine oder verspätete Erklärungen
- Keine oder unvollständige Zahlungen
- Aufzeichnungsverpfl ichtungen
- Verstöße gegen die Mitwirkungspflichten
2. Worst Case – Ausschluss vom Verfahren

Viele Reihengeschäfte sind nicht in OSS darstellbar

1. Fernverkäufe brauchen Bewegung
2. Ein Erkenntnisproblem - Gestaltungen sind grundsätzlich möglich

Fragen aus der Praxis zur Schwelle

1. Wie funktioniert die Schwelle im Jahr 2021 – Was ist das Vorjahr?
2. Mehrfachansässigkeit
- Wo registriere ich mich?
- Kann ich Leistungen auch in einem anderen Mitgliedstaat erklären?
3. Was ist, wenn die (alte) Schwelle vor dem 01.07.21 überschritten wurde?

Sonderprobleme und weitere Fragen aus der Praxis

1. OSS und Organschaft
2. OSS bei Kleinunternehmern
3. Elektronische Leistungen an Schweizer Kunden in OSS?
4. OSS bei der Lieferung gebrauchter KFZ
5. Geht OSS bei der Lieferung verbrauchsteuerpflichtiger Waren nicht?

Kann man die Strukturfehler nicht beseitigen? – Zukunft OSS

1. Single VAT-ID
2. Wird OSS erweitert auf b2b-Transaktionen?

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Wirtschaftsprüfer
  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Steuerabteilungen von Unternehmen

Seminartermine:

2 Termine

OrtTerminReferent(en)Hinweise 
WEBseminar
26.10.2022,
09:00 - 16:30
26.10.2022,
09:00 - 16:30
Vogt, Joachim Buchen
WEBseminar
29.11.2022,
09:00 - 16:30
29.11.2022,
09:00 - 16:30
Vogt, Joachim Buchen
* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen:6 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)