Workshop Steuerstrafrecht, Selbstanzeige, Steuerfahndung und Co. (Live-Webseminar)

Workshop Steuerstrafrecht, Selbstanzeige, Steuerfahndung und Co. (Live-Webseminar)
 
Ermittlungen durch die Steuerfahndung oder Bußgeld- und Strafsachenstelle, sowie die Einleitung eines Strafverfahrens gegen den Mandanten stellen eine Herausforderung für den steuerlichen Berater dar. Vieles kommt jetzt auf ihn an. Unser Workshop zeigt bestehende Gefahrenquellen auf und bietet praxisgerechte Lösungen. Das Referententeam besteht aus ausgewiesenen Kennern der Materie und setzt sich aus einem Vertreter der Beraterschaft und einem Vertreter der Finanzverwaltung zusammen. Anhand von Fallbeispielen aus der Praxis, können die einzelnen Problemfelder umfassend bearbeitet werden.

Detaillierte Seminarinhalte:

Ziel des Workshop

✓ Es wird aufgezeigt, welche Gefahren und Fallstricke des Steuerstrafrechts für den Mandanten (z.B. Fehler bei der Selbstanzeige) aber auch für den steuerlichen Berater (wie z.B. Haftungsproblematik, Vorwurf der Beihilfe, usw.) drohen.
✓ Durch den sehr praxisorientierten Workshop sollen die Teilnehmer in die Lage versetzt werden, die gefährlichen Situationen zu erkennen, die zugrundeliegende Problematik zu verstehen und die erforderlichen Handlungsempfehlungen umsetzen zu können.

Vorgehensweise

✓ Unsere beiden Referenten sind ausgewiesene Experten im Steuerstrafrecht. Sie zeigen in einer seltenen Kombination sowohl die Sichtweise des Beraters, als auch der Finanzverwaltung auf die
einzelnen Problemfelder und bereiten Sie dadurch optimal auf den Fall der Fälle vor.
✓ Die richtige Handlungsweise wird im Workshop anhand praxisgerechter Fallbeispiele und nachgestellten realen Situationen (teilweise auch in Rollenspielen) erarbeitet. Dabei kommen originale Unterlagen und Formulare zum Einsatz, mit denen der Mandant bzw. der Berater auch in echt konfrontiert werden kann.

Grundzüge des Steuerstrafrechts

1. Voraussetzungen für eine Steuerstraftat, § 370 AO
- Täterschaft und Teilnahme (z.B. Mittäter, Beihilfe)
- Steuerstraftat | Steuerordnungswidrigkeit
- Erlangen „anderer steuerlicher Vorteile“: z.B. Anträge auf Herabsetzung von Vorauszahlungen | Vortrag im Einspruchs- und Klageverfahren u.ä.)
2. Unterscheidung Strafverfahren – Ordnungswidrigkeit und die daraus resultierenden Folgen
3. Strafrechtlich relevanter Zeitraum: Unterscheidung bei Handlungs- und Unterlassensdelikten
4. Welche Strafen bzw. Maßnahmen drohen für den Mandanten – strafrechtliche Konsequenzen?
5. Verschiedene Arten der Verfahrenseinstellung und Strafmaßtabelle

Betriebsprüfung

1. 10 BpO – Wann hat der Betriebsprüfer ein Strafverfahren einzuleiten und wie hat er sich zu verhalten?
2. Wann drohen weitere Maßnahmen?
3. Welche Gegenmaßnahmen können ergriffen werden?
4. Fehlverhalten des Prüfers? Wie soll man sich wehren?
5. Die strafrechtlichen Konsequenzen einer Schätzung – Darstellung anhand einzelner Schätzungsmethoden

Selbstanzeige – CheckUp und Kurzhinweise

1. Beratung zur Selbstanzeige: Es droht ein hohes Haftungsrisiko für den Berater!
2. Inhaltliche Anforderungen an die Selbstanzeige
3. Praktische Darstellung anhand von Beispielen
- Der vergessliche Handwerker
- Erbanfall und Rechtsnachfolge
- Der Gastronom A. Bio-Leck
4. Vorsicht bei sog. außersteuerlichen Straftaten
- Urkundenfälschung, Subventionsbetrug, etc.
- Wie soll sich der Berater verhalten?
- Beiziehung eines Rechtsanwaltes

„Die Steuerfahndung wird aktiv“ - eine Ausnahmesituation sowohl für den Mandanten als auch für den Steuerberater

1. Gefahrenpotential für den steuerlichen Berater
- Mitwirkung bei der Erstellung von unzutreffenden Steuererklärungen – Wann macht sich der Steuerberater strafbar?
- Absicherung des Beraters: Aktenvermerke | Protokolle | Zeugen | Freizeichnungsklauseln | Belehrungen | Rundschreiben
2. Wie soll sich der Berater verhalten? Die 10 goldenen Regeln!
3. Die Steuerfahndung in der Kanzlei
- Maßnahmen bei der Durchsuchung in der Kanzlei des Steuerberaters
- Wie sollen sich die Mitarbeiter verhalten?
- Masterplan und Übungen
4. Die Steuerfahndung beim Mandanten
- Wie soll sich der Mandant bei einer Durchsuchungsmaßnahme verhalten?
- Wie kann er unterstützt werden?
- Vorbesprechungen für Mandanten
- Mandantentraining
5. Maßnahmen gegen eine Durchsuchung möglich?
- Welche Rechte hat der Steuerberater im Straf- oder Bußgeldverfahren?
- Erste-Hilfe-Koffer: keine Telefonverbote; Reden ist Silber, Schweigen ist Gold
- Anwalt und StB konsultieren
- Wer betreut Steufa?
- Notfallplan

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Qualifizierte Mitarbeiter
  • Rechtsanwälte

Seminartermine:

1 Termine

OrtTerminReferent(en)Hinweise 
WEBseminar
13.10.2022,
09:00 - 16:30
13.10.2022,
09:00 - 16:30
Kade, Rüdiger
Karl, Roman
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* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 6 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)