Lohnsteuer 2021/2022

Lohnsteuer 2021/2022
 
Kaum ein Steuergebiet erfährt so viele laufende Änderungen wie das Lohnsteuerrecht.
Wie soll man da noch den Überblick behalten? Ganz einfach natürlich: Mit unserem Seminar „Lohnsteuer 2021/2022“. Auf das Wesentliche reduziert und umfassend informiert – einer unser „Klassiker“ im Seminarprogramm.

Detaillierte Seminarinhalte:

Aktuelle Brennpunkte

1. Mitarbeiterbeteiligungen – das Fondsstandortgesetz
- Welche Beteiligungen sind begünstigt?
- Begünstigte Unternehmen
- Lohnsteuerabzugsverfahren – Beantragung – Fristen, etc.
- Bewertung der Vermögensbeteiligungen
- Aufzeichnungspflichten und Inkrafttreten
- Erhöhung des steuerfreien Volumens
- Aktuelle Rechtsprechung zu Mitarbeiterbeteiligungen
2. Betriebsrentenstärkungsgesetz – die Änderungen zum 1.1.2022
3. Corona-Beihilfe
- Erneute Verlängerung bis März 2022
- Vorsicht: Zusätzlichkeitserfordernis
- Optimierung bei Minijobbern u. anderen Teilzeitkräften
4. Gutscheine – endlich Klarheit durch BMF-Schreiben
- Abgrenzung Barlohn – Sachlohn
- Die 3 Fallgruppen des ZAG – Einzelbetrachtung
- Gutscheine, Tankgutscheine und aufladbare Geldkarten
- Tipps für die praktische Umsetzung
- Vorsicht: Zusätzlichkeitsvoraussetzung
- Anpassung der Freigrenze ab 2022
5. Betriebsveranstaltungen
- Begriff der Betriebsveranstaltungen
- Welche Kosten sind einzubeziehen?
- Digitale Betriebsveranstaltungen
- Bestehen Gestaltungsmöglichkeiten?
6. Neues Reisekosten BMF Schreiben
- Die wichtigsten Neuerungen im Überblick
- Neue Gestaltungsansätze
7. Die Änderungen durch das JStG 2021

Wichtige Positionen zum Bereich Arbeitslohn

1. (Dauer)Brennpunkt Firmenwagenüberlassung
- E-Mobilität – aktueller Stand
- Überlassung E-Bike
- Einzelbewertung für Fahrten zur 1. TSt
- Besonderheiten bei Überlassung an den GGF
- Mindern die Garagenkosten den geldwerten Vorteil?
- Corona Sonderfälle – Auswirkung auf die Dienstwagenversteuerung
- Zuzahlungen durch den AN - Korrektur zwingend durch ArbG?
- EuGH zu USt bei Firmenwagen
- Überlassung betrieblicher Spezialfahrzeuge
- Neue Regelungen zum Aufl aden
2. Corona – Kostenübernahmen durch den AG
3. Steuerbefreiung für Zuschüsse zum Kurzarbeitergeld
4. Rückforderung Kurzarbeitergeld durch die Bundesagentur für Arbeit – was ist lohnsteuerlich zu veranlassen?
5. Übernahme Haftpflichtversicherungsbeiträge durch den ArbG – geldwerte Vorteile?
6. Übernahme von Verwarnungsgeldern als Arbeitslohn
7. Abfindungen aufgrund einer Sprinterklausel – Anwendung der ermäßigten Besteuerung
8. Steuerfreie Überlassung von Mobilfunkgeräten
- Wie kann gestaltet werden?
- Verkauf an ArbG u. anschließende Überlassung möglich?
9. Steuerliche Behandlung von Freifl ügen
10. Betriebliche Gesundheitsförderung – endlich Klarheit?
- Wie muss die praktische Umsetzung erfolgen?
- Abgrenzung kein Arbeitslohn u. steuerfreie Zuwendung
- Teilnahme an Firmenfitnessprogramm
11. Erhöhung Pauschale für steuerfreie Aufwandsentschädigungen
12. Steuerpflicht von SFN-Zuschlägen
13. Erleichterungen für Hochwasser-Opfer (Juli 2021)
- Steuerfreie Unterstützung an Arbeitnehmer
- Arbeitslohnspenden
- Steuerfreie Beihilfen nach § 3 Nr. 11 EStG
14. Aktuelles zur betrieblichen Altersvorsorge
- Neues BMF-Schreiben – gibt es Handlungsbedarf?
15. Ermäßigte Besteuerung bei Einmalauszahlungen – Update

Werbungskosten und steuerfreie Erstattungen

1. Abgrenzung Erste Tätigkeitsstätte zur Auswärtstätigkeit – Update
- Auslandsentsendungen – AWT oder neue 1. TSt.?
- Was gilt bei Rettungsassistenten | Postzusteller | Lokführer | Hafenarbeiter | Leiharbeitnehmer |
Soldaten und befristete Versetzung?
2. Pauschbeträge bei Auslandsreisen
3. Mahlzeitengestellung
4. Essensmarken im HomeOffice – Was ist möglich?
5. Aktuelles zur doppelten Haushaltsführung
- DHHF bei Auslandsstudium
- DHHF bei Wohnen im Kinderzimmer
- Zählt Miete für Stellplatz zu Unterkunftskosten?
6. HomeOffice Pauschale
- HomeOffice-Pauschale in Zweitwohnung abzugsfähig?
- Kann der ArbG die HomeOffice-Pauschale steuerfrei erstatten?
7. Entfernungspauschale
- Berücksichtigung von Zeitfahrkarten und HomeOffice-Pauschale
- Deckelung bei einfacher Fahrt
- Unfallkosten mit Abgeltungswirkung?
- BFH aktuell: Was ist typischerweise arbeitstäglich?
8. Umzugskosten – sonstige Umzugsauslagen – höhere PB
9. Abzug von Kindergartenbeiträgen nach Erstattung durch den AG

Weitere wichtige Punkte

1. Ehegattendienstverhältnisse – wie soll rechtssicher gestaltet werden?
2. Wertguthabenvereinbarungen bei Ehegatten zulässig?
3. Merkblatt zur Steuerklassenwahl
4. Corona-Sonderregelungen für Grenzgänger und Grenzpendler
5. Erstattungsanspruch bei zu Unrecht gezahlter Lohnsteuer
6. Lohnsteuerbescheinigung 2021 – gibt es Änderungen?
7. Sachbezugswerte 2022
8. SV-Beitragsbemessungsgrenzen 2022
9. Ergebnisse der LStAP 2020

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Lohnsteuerhilfevereine
  • Steuer- und Lohnabteilungen von Unternehmen
  • Rechtsanwälte

Seminartermine:

Umbuchungs-GARANTIE:

Kostenfreie Umbuchung bis zum Seminarbeginn für alle Teilnehmer unserer Präsenztermine wahlweise auf Webseminar oder Online-Seminar!

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16 Termine

OrtTerminReferent(en)Hinweise 
Augsburg (Gersthofen)
Stadthalle
13.12.2021,
09:00 - 14:00
13.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Bamberg
Konzert- und Kongresshalle
26.11.2021,
09:00 - 14:00
26.11.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Erfurt (Arnstadt)
Stadthalle
07.12.2021,
09:00 - 14:00
07.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Frankfurt (Hofheim)
Stadthalle
06.12.2021,
09:00 - 14:00
06.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Freiburg (Denzlingen)
Kultur- und Bürgerh.
15.12.2021,
09:00 - 14:00
15.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Karlsruhe
Begegnungsstätte Grötzingen
17.12.2021,
09:00 - 14:00
17.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Kassel (Baunatal)
Stadthalle
08.12.2021,
09:00 - 14:00
08.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
München (Germering)
Stadthalle Germering
01.12.2021,
09:00 - 14:00
01.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Nürnberg (Fürth)
Stadthalle Fürth
03.12.2021,
09:00 - 14:00
03.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Passau
Redoutensäle
02.12.2021,
09:00 - 14:00
02.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Regensburg (Lappersdorf)
AURELIUM
29.11.2021,
09:00 - 14:00
29.11.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Rosenheim
Kultur- und Kongresszentrum
30.11.2021,
09:00 - 14:00
30.11.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Saarbrücken
CCS Congresshalle
16.12.2021,
09:00 - 14:00
16.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Stuttgart
Veranstaltungszent. Waldaupark
14.12.2021,
09:00 - 14:00
14.12.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Ulm (Neu-Ulm)
Edwin-Scharff-Haus
24.11.2021,
09:00 - 14:00
24.11.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
Würzburg
Novum Businesscenter
25.11.2021,
09:00 - 14:00
25.11.2021,
09:00 - 14:00
Grasmück, Volker Buchen
* jeweils reine Seminarzeit ohne Pausen: 4 Stunden 20 Minuten (Seminar gem. § 15 FAO)