1. Alte gesetzliche Lage
- Regelung in der Handelsbilanz
- Regelung in der Steuerbilanz
- Folgen der Differenzen
- Beispiel
2. Neue gesetzliche Regelung
- Gesetzesformulierung und Begründung
- Erstmalige Anwendung
- Bilanzielle Folgen Steuerbilanz und Handelsbilanz
3. Ratenkauf: Zins trotz Unverzinslichkeit?
- Handelsbilanz
- Steuerbilanz
- Beispiel

1. Erneut aber hoffentlich letztmals: Digitale Wirtschaftsgüter
- Handhabung und Folgen Handelsbilanz
- Endlich Klarheit für die Steuerbilanz
- Achtung Einheitsbilanz!
2. Forschungszulage
- Erläuterung
- Bilanzierung
3. Aufgrund diverser Fachanfragen: Coronahilfen
- Aktivierungszeitpunkt
- Passivierung
- Bitte Anhangangaben nicht vergessen!
- Besonderheiten im Verbund
4. Unterscheidung passive Rechnungsabgrenzung zu erhaltenen Anzahlungen
- Erläuterung anhand eines Beispielfalls
- Abgrenzung
- Kurzer Exkurs: Gestaltung zur Umsatzsteuer
5. Aufwandsausweis bei Leiharbeitnehmern
- Erfassung des Aufwands
- True and fair view
6. Ertragsrealisierung bei Softwarelizenzierung
- Grundsatz
- Wertung der Vereinbarungen
- Customizing
- Anwendersicht

1. GoB als Grundlage zur Bp-Anpassung
2. Noch nicht festgestellte und festgestellte Abschlüsse
3. Festgestellte Jahresabschlüsse
4. Subjektiver Fehlerbegriff
5. Nichtige Abschlüsse
6. Zeitpunkt und Art der Korrektur
- Grundsätze
- Auswirkung einer steuerlichen Außenprüfung
7. Berichtigungstechnik
- Gewinn- und Verlust-Methode
- Ermittlung der Auswirkung im Anpassungsjahr
8. Praxisfall
- Sachverhalt
- Ermittlung der Auswirkung im Anpassungsjahr
- Ermittlung von Folgeauswirkungen
- Folgen für die Gewinnverteilung

9. Ausnahmetatbestände bei unüblichen Vorgängen
10. Steuern aufgrund Betriebsprüfung
- Grundsätze
- Bestrittene Steuern
- Hinterzogene Steuern
- Exkurs: Kosten der Bp

1. Vorweg: Auswirkungen auf den Abschluss 31.12.2021
- Nachtragsbericht
- Anhang
- Lagebericht
- Änderung bereits aufgestellter Abschlüsse
- Kurzhinweis zu Konzernabschlüssen
2. Rechnungslegung ab dem 28.02.2022
- Sachanlagevermögen
- Finanzanlagevermögen
- Umlaufvermögen
- Rückstellungen
- Restriktionen hinsichtlich des Geldtransfers
- Währungsumrechnung
- Anhangangaben

1. Erste Entscheidung: Steuerlicher Wertansatz
- Wahlrechte
- Exkurs zur Wahlrechtsausübung
- Folgen
2. Zweite Entscheidung: Handelsrechtlicher Wertansatz
3. Regelungen
- Gesamtrechtsnachfolge
- Folgen für die Steuerbilanz
4. Dritte Entscheidung: Einzel- oder Gesamtrechtsnachfolge
5. Der praktische Fall
- Sachverhalt
- Lösung
6. Quick & dirty: Der Sonderfall
- Ablauf
- Wertung
- Bilanzierung

1. Grundsätze
- Ansatz der Pensionsverpflichtung
- Bewertung der Pensionsverpflichtung
- Gewinn- und Verlustrechnung
- Anhangangaben
- Bewertung der Rückdeckungsversicherung
- Latente Steuern
2. Rückgedeckte Direktzusagen
- Vollständig versicherungsgebundene Zusage
- Teilweise versicherungsgebundene Zusage
- Nicht-versicherungsgebundene Zusage
3. Praktischer Fall
- Sachverhalt
- Lösung
4. Häufige Fehler lt. Untersuchungen der WPK