Online-Seminar: Körperschaftsteuer-Veranlagung 2019/2020

Online-Seminar: Körperschaftsteuer-Veranlagung 2019/2020

Besprechung der aktuellen Vordrucke 2019

Von der Handelsbilanz zur Steuerbilanz

1. Steuerliche Wahlrechte - wie übe ich diese aus?
2. Typische Unterscheidungen auf dem Weg zu Steuerbilanz
- Eigenkapitaldarstellung in der Steuerbilanz
- Latente Steuern und Steuerrecht?
3. Bindung an die Prüferbilanz - FG Sachsen-Anhalt v. 27.02.2019
4. Pensionsrückstellung in HB / StB?
5. Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag
6. Verrechnungskonten und deren Verzinsung
7. Darstellung einer Gewinnausschüttung
- Rückforderung bei überhöhter Gewinnausschüttung
- Umwandlung in Darlehen
- Kirchensteuer-Abfrage
- Folgen auf der Ebene des Anteilseigners
8. Finanzierung der Gesellschaft
- Anerkennung von Darlehensverträgen mit nahestehenden Personen
- Verrechnungskonten und deren Verzinsung
- Abzinsung Gesellschafterdarlehen
- Bürgschaften
9. Problemfall: Darlehen der Gesellschaft – FG München v. 05.08.2019 bestätigt Grundsatz der vGA

Update Gewerbesteuer aus dem Fokus einer Kapitalgesellschaft

1. Finanzierungsaufwendungen
- Weitergeleitete Kredite
- Belastung bei Leasingverträgen
2. Beteiligungserträge und das gewerbesteuerliche Schachtelprivileg
- Verdeckte Gewinnausschüttung
- Schachtelprivileg
- Leistungen aus dem steuerlichen Einlagekonto
3. Formulartechnische Umsetzung
4. Berechnung der Gewerbesteuerrückstellung

Außerbilanzielle Hinzurechnungen und Kürzungen

1. Nichtabziehbare Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 5 EStG) und Aufwendungen (§ 10 KStG)
- Kartellstrafen als Betriebsausgaben
- Neuregelung bei den Bußgeldern ab 2020
2. Erstattungszinsen – ein Update
3. Verluste einer Kapitalgesellschaft
- Verlustabzug nach § 8c KStG – welche Fälle sind geklärt, welche noch offen?
- Verlustnutzung mittels Forderungserwerbs
- Beratungshinweise zum fortführungsgebundenen Verlustvortrag § 8d KStG
4. Behandlung von Beteiligungserträge
- Behandlung von Gewinnausschüttungen
- Veräußerungen von Beteiligungen
- Besteuerung von Investmentfonds – Überblick
- Umfang der Befreiung bei gewinn- oder umsatzabhängigen Kaufpreiszahlungen
5. Aktuelle Fragen zur verdeckten Gewinnausschüttung
- System der verdeckten Gewinnausschüttung
- vGA bei angemessener Höhe?
- Verfahrensrechtliche Umsetzung iSd. § 32a KStG
- Behandlung von nachträglicher Sozialversicherungspflicht
- Pension neben Weiterbeschäftigung?
Welche Fälle sind kritisch?
- Königsweg Beratervertrag?
- Neues vom FG Münster
- Forderungsverkauf als verdeckte Gewinnausschüttung
6. Verdeckte Einlagen und steuerliches Einlagekonto
- System der verdeckten Einlage
- Einlagenrückgewähr | Verwendungsreihenfolge | Feststellungszeitpunkt
- Ermittlung des ausschüttbaren Gewinns
- Änderung bei fehlerhafter Verbuchung
- Eintragung ins Formular

Blickpunkt Gesellschafterebene

1. Finanzierung der GmbH
- Darlehensgewährungen aus dem Privatvermögen
- Neues zum Darlehensausfall – BFH, BMF und Änderungen durch das JStG 2019
- Anpassung der Darlehensverträge aufgrund des Wegfalls des Eigenkapitalersatzrechts?
- Handlungsbedarf für Bürgschaftserklärungen und Rangrücktrittserklärungen?
- Zufluss von Zinsen beim Gesellschafter
- Grundsätze beim beherrschenden Gesellschafter
- Zufluss beim Minderheitsgesellschafter
- Notleidende GmbH – was gilt bei Auszahlungssperre?
2. Behandlung von GmbH-Anteile im BV
- Wann werden GmbH-Anteile notwendiges BV?
- Teilabzugsverbot bei verbilligter Nutzungsüberlassung
- Darlehensverluste im Betriebsvermögen
- Bürgschaftsaufwendungen im Betriebsvermögen
3. Besteuerung von Gewinnausschüttungen
- Aktuelles zur Option
- Zeitpunkt der Besteuerung
4. Im Fokus des FA: Anteilsveräußerung
- Veräußerungszeitpunkt
- Veräußerungsgewinn/-verlust
- Veräußerungskosten
Abruf: ab sofort möglich (bei Buchung mit Kundenkonto i.d.R. wenige Minuten nach der Buchung)
Zugriff: bis Laufzeitende (mind. 6 Monate garantiert)
Stand: Mai 2020
Dauer: 4h29m
Preis: einmalig nur 168,00 € zzgl. USt