1. Zuordnung zum Unternehmensvermögen
2. Frist verpasst – gibt es Schützenhilfe?
3. Achtung: Ausgangsumsätze
- Vorsteuerschädlich
- Vorsteuerunschädlich
- Eigennutzung von Grundstücken
4. Sonderfall: unentgeltliche Ausgangsleistungen
- Holding als Gesellschafterbeitrag
- Kalkulation eigener Kosten in steuerfreie Ausgangsleistungen
- EuGH: mittelbare Veranlassung ausreichend!
5. Brandheiß bei Corona-Hilfen: Kein Vorsteuerabzug aus Beratungsleistungen?
6. VorSt-Aufteilung: Die Spielregeln
7. Update: VorSt-Aufteilung bei Gebäuden
8. Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs: Was gilt bei Ist-Besteuerung?

1. Bezeichnung von leistendem Unternehmer und Leistungsempfänger
2. Augen auf: Leistungsbeschreibung muss richtig sein!
3. Entgelt und ausgewiesene USt
4. Weitere formelle Voraussetzungen
5. Hat jeder Fehler Folgen? EuGH vs. UStG vs. BMF
6. VorSt bei fehlerhafter Rechnung möglich?
- Objektiver Nachweis
- Nachweis der vorhergehenden Stufe
- Andere Beweismittel
- Vorsteuerabzug auch ganz ohne Rechnung?
7. Anzahlungs- und Schlussrechnungen richtig erstellen
8. Die korrekte Teilleistungsrechnung
9. Rechnungen im Reverse-Charge-Verfahren
- Inhalt der Rechnung und Hinweis auf § 13b UStG
- Vorsicht bei Auslandsbezug: Microsoft, Adobe, AirBnB, Facebook & Co.
10. Krisenpunkt Amazon: Richtig registrieren
11. Seit 01.07.2021: Rechnung beim igFernverkauf
12. Vorsicht Falle: Grundstücksgemeinschaften
13. Mehrfachrechnung für dieselbe Leistung
14. Abrechnungen im Gutschriftsverfahren – Worauf ist zu achten?
15. Wann entsteht die USt bei Ratenzahlung?
16. Checkliste: Rechnungseingangsprüfung

1. Neue Definitionen: berichtigungsbedürftig und berichtigungsfähig
2. Spielregeln der rückwirkenden Rechnungsberichtigung
3. Entwarnung: Storno und neue Rechnung möglich
4. Verfahrensrechtliche Beschränkung und doch wieder Zinsen von 6 % jährlich
5. Korrektur von § 14c – Rechnungen

6. Was liegt vor: berichtigte Rechnung oder erstmalige Rechnung?
7. Berichtigung in einem Anschreiben möglich?
8. Rechnungsberichtigung durch Leistungsempfänger möglich?

1. Besteuerung der Privatnutzung: Hat der Vorsteuerabzug eine Auswirkung?
- Einzelunternehmer
- Arbeitnehmer
- Gesellschafter-Geschäftsführer
2. Nutzung für steuerfreie Umsätze: Gibt es VorSt?
3. Kein Vorsteuerabzug bei Anschaffung: Muss die Privatnutzung versteuert werden?
4. Pkw im Privatvermögen – VorSt-Abzug aus laufenden Kosten möglich? Wenn ja, wie ist zu ermitteln?
5. Erwerb durch Gesellschafter und Nutzung durch die Gesellschaft – Wie geht’s?
6. Verkauf Pkw: Immer USt-pflichtig?
7. Nicht-Unternehmer-Ehegatte erwirbt und vermietet: Was geht bei der USt?

1. Ausweis ausländischer Umsatzsteuer in Eingangsrechnung
2. FAQ: Steuersatzänderung und die richtige Abrechnung
3. FAQ: Nebenkostenabrechnung – wie es richtig geht
4. Höhe des VorSt-Abzugs bei unzutreffend hoher USt
5. Höhe des VorSt-Abzugs bei unzutreffend niedriger USt
6. Gutschriftsabrechnung fehlerhaft – Wirkung eines Widerspruchs
7. Streit um Rechnungshöhe – Auswirkung bei USt und VorSt
8. Mietverträge und Steuersatzsenkung im 2. Halbjahr 2020
9. Aufmerksamkeiten
10. Betriebsveranstaltungen
11. Nicht abziehbaren Betriebsausgaben
12. E-Rechnungen: was ist ein verlässlicher Prüfpfad?
13. Eingangsrechnungen lauten auf den Arbeitnehmer – Was tun?
14. Baurechnungen – Abzug von Baustrom und Versicherungen
15. Strom- und Wärmelieferung durch Vermieter steuerpflichtig?
- Chancen für die VorSt
- Verträge umstellen?
- Nebenkosten richtig abrechnen?
- Wird Vermieter für den Einkauf Steuerschuldner?
16. Kommt immer öfter: VorSt aus Zins- und Bankdienstleistungen
17. Kurz erklärt: Grundzüge des § 15a UStG
18. EuGH zum erfolglosen Unternehmer