Personengesellschaften Steuer Check-Up 2025
Jetzt fit für 2025: Steuer-Check für Personengesellschaften!
Das neue Jahr bringt wieder zahlreiche steuerliche Änderungen und Herausforderungen mit sich – insbesondere für Personengesellschaften. In unserem fundierten Live-Webseminar mit Steuerberater Wolfgang Eggert erhalten Sie praxisnahe Informationen zu den wichtigsten Neuerungen sowie gezielte Hinweise zur steuerlichen Gestaltung und Optimierung.Das erwartet Sie:
✓ Thesaurierungsbesteuerung: Wann lohnt sich die Anwendung der Thesaurierungsbegünstigung? Wie wird der Nachversteuerungsbetrag berechnet und dokumentiert?✓ § 15a EStG im Fokus: Verlustverrechnungsbeschränkung, Außenhaftung und Besonderheiten bei negativen Kapitalkonten
✓ Kapitalkonten richtig führen: Abgrenzung von Eigenkapital vs. Fremdkapital, Ausweis von Sonderbetriebsvermögen, Anwendung des 4-Konten-Modells
✓ Gestaltungsspielräume erkennen und nutzen: Sind bestehende Gesellschaftsverträge noch zeitgemäß? Wo bestehen Optimierungspotenziale?Dieses Seminar richtet sich gezielt an Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwälte sowie Kanzleimitarbeiter, die Mandate mit Personengesellschaften betreuen und steuerlich zukunftssicher aufstellen möchten.
Detaillierte Seminarinhalte:
Kapitalkonten
1. Mehrkapitalmodelle – Prüfung Kapitalkonto vs. Darlehenskonto
- Rechtsprechung des BFH
- Geltung auch für oHG und GbR?
2. Folgen der Qualifikation
- Handelsbilanz
- Steuerbilanz
3. Auswirkungen einer „falschen“ Behandlung
- Bilanzausweis nicht zutreffend (Haftung gegenüber Banken etc.)
- Übertragung von Wirtschaftsgütern und Einbringungen
- Verknüpfung mit SonderBV
4. Welche Formulierungen sind kritisch?
- Verlustverrechnung eröffnet?
- Ausgleich mit Verlusten direkt im Jahresabschluss?
- Entnahmefähigkeit geregelt?
5. Handlungsbedarf
- Abstimmung mit SonderBV
- Änderungen MoPeG
6. Handlungsoptionen/Gestaltungshinweise
- „Umwandlung“ von Fremdkapital in Eigenkapital
- Gleichlauf von Handels- und Steuerbilanz
- Formulierungsvorschläge
- Rechtsprechung des BFH
- Geltung auch für oHG und GbR?
2. Folgen der Qualifikation
- Handelsbilanz
- Steuerbilanz
3. Auswirkungen einer „falschen“ Behandlung
- Bilanzausweis nicht zutreffend (Haftung gegenüber Banken etc.)
- Übertragung von Wirtschaftsgütern und Einbringungen
- Verknüpfung mit SonderBV
4. Welche Formulierungen sind kritisch?
- Verlustverrechnung eröffnet?
- Ausgleich mit Verlusten direkt im Jahresabschluss?
- Entnahmefähigkeit geregelt?
5. Handlungsbedarf
- Abstimmung mit SonderBV
- Änderungen MoPeG
6. Handlungsoptionen/Gestaltungshinweise
- „Umwandlung“ von Fremdkapital in Eigenkapital
- Gleichlauf von Handels- und Steuerbilanz
- Formulierungsvorschläge
Thesaurierungsbegünstigung § 34a EStG
1. Prüfung: Wann ist § 34a EStG für den Mandanten sinnvoll?
2. Wie funktioniert § 34a EStG in den wichtigen Regelungsinhalten?
- Steuersätze und Vergleiche
- Bemessungsgrundlage inkl. der neuesten Verbesserung
- Nachversteuerung
✓ Entnahmen
✓ Weitere Fälle in § 34a Abs. 6 Satz 1 EStG
✓ Wichtige Fälle der anteiligen Nachversteuerung
- Fortführung des nachversteuerungspflichtigen Betrags
- Achtung! Ungewöhnliche Zuständigkeit und Verfahrensrecht
3. Was soll in Zukunft voraussichtlich noch verbessert werden?
2. Wie funktioniert § 34a EStG in den wichtigen Regelungsinhalten?
- Steuersätze und Vergleiche
- Bemessungsgrundlage inkl. der neuesten Verbesserung
- Nachversteuerung
✓ Entnahmen
✓ Weitere Fälle in § 34a Abs. 6 Satz 1 EStG
✓ Wichtige Fälle der anteiligen Nachversteuerung
- Fortführung des nachversteuerungspflichtigen Betrags
- Achtung! Ungewöhnliche Zuständigkeit und Verfahrensrecht
3. Was soll in Zukunft voraussichtlich noch verbessert werden?
§ 15a EStG
1. In welchen Fällen ist § 15a EStG zu beachten?
- Gesellschaftsformen
- Einschub: Grundlagen der Vorschrift
✓ Kapitalkonto
✓ Außenhaftung
- Unterjährige Verluste: BWA-Kontrolle!
- Wie kann der IAB mit § 15a EStG genutzt werden? Was sind die Folgen?
- Achtung bei übertragenen § 6b EStG-Rücklagen
- Einlageminderung
2. Welche neue BFH-Rechtsprechung muss beachtet werden?
- Eigenkapital
- Wann besteht eine Außenhaftung
- Vorsicht bei der Bescheidprüfung: Keine Rückführung von Mehrentnahmen!
- Gesellschaftsformen
- Einschub: Grundlagen der Vorschrift
✓ Kapitalkonto
✓ Außenhaftung
- Unterjährige Verluste: BWA-Kontrolle!
- Wie kann der IAB mit § 15a EStG genutzt werden? Was sind die Folgen?
- Achtung bei übertragenen § 6b EStG-Rücklagen
- Einlageminderung
2. Welche neue BFH-Rechtsprechung muss beachtet werden?
- Eigenkapital
- Wann besteht eine Außenhaftung
- Vorsicht bei der Bescheidprüfung: Keine Rückführung von Mehrentnahmen!
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
- Rechtsanwälte
Referent(en) bei diesem Seminar:
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
|---|---|---|---|---|---|
|
Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
11.11.2025, 09:00 - 11:10 |
Eggert |  |
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|
Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
11.11.2025, 13:00 - 15:10 |
Eggert | |
* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 2 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
109,00 € zzgl. USt.
(129,71 € inkl. USt) je Teilnehmer
In folgenden Fortbildungspaketen enthalten:
* jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 2 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
Inklusivleistungen
- Teilnahme am gebuchten Termin
- Umfangreiche Tagungsunterlagen zum Download
- Zugang zum Downloadservice (seminarbezogen)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)
- Replay Webseminar für 8 Wochen