PV-Anlagen Update 2026
Wichtige Praxisfälle auf den Punkt gebracht!Die steuerliche Behandlung von Photovoltaikanlagen entwickelt sich laufend weiter und die vielfältigen Sachverhaltskonstellationen sorgen immer wieder für neue Herausforderungen. In unserem Live-Webseminar erhalten Sie einen kompakten Überblick über die wichtigsten Entwicklungen und deren praxisgerechte Lösung.👉 Einerseits geht es dabei um aktuelle Fragestellungen in der laufenden Beratung wie z.B. die Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 72 EStG, den Nullsteuersatz bei der USt, die Stromlieferung an Mieter und Fallstricke bei der Kleinunternehmerregelung. 👉 Andererseits werden aber auch spezielle Konstellationen wie das neue Energy Sharing, V2G oder die Übertragung von PV-Anlagen auf Familienangehörige behandelt.Profitieren Sie von praxisorientierten Lösungen, wertvollen Gestaltungshinweisen und aktuellen Handlungsempfehlungen! Buchen Sie noch heute Ihren Seminarplatz!
Detaillierte Seminarinhalte:
Einkommensteuer
1. Steuerfreiheit des § 3 Nr. 72 EStG – alte und neue Fassung: Voraussetzungen:
- Eine oder mehrere PV-Anlage: Definition
- Gebäudebezogene Grenze mit Sonderfällen (z.B. Verteilung auf mehrere Gebäude, PV-Anlagen im Garten)
- Obergrenze von 100 kWp (wie ist diese zu ermitteln, wer zählt als Steuerpflichtiger)
- Zeitliche Einordnung
2. Steuerfreiheit des § 3 Nr. 72 EStG – steuerliche Folgen:
- Steuerfreiheit der Einnahmen und Betriebsausgabenabzugsverbot
- Stromnutzung durch eigenes Unternehmen (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH)
- PV-Anlage im Betriebsvermögen
- Stromlieferung an Mieter
3. Nachlaufende Betriebsausgaben und Betriebseinnahmen – endlich geklärt?
4. Investitionsabzugsbetrag – aktueller Stand
5. PV-Anlage und Liebhaberei?
6. Überlassung von Strom an Mieter – Verkauf, „kostenlose“ Überlassung, Nutzung des Stroms für Wärmepumpe
7. Betriebsaufspaltung durch PV-Anlage?
8. Gewerbliche Infektion
9. PV-Anlage und § 35c EStG
Umsatzsteuer- Eine oder mehrere PV-Anlage: Definition
- Gebäudebezogene Grenze mit Sonderfällen (z.B. Verteilung auf mehrere Gebäude, PV-Anlagen im Garten)
- Obergrenze von 100 kWp (wie ist diese zu ermitteln, wer zählt als Steuerpflichtiger)
- Zeitliche Einordnung
2. Steuerfreiheit des § 3 Nr. 72 EStG – steuerliche Folgen:
- Steuerfreiheit der Einnahmen und Betriebsausgabenabzugsverbot
- Stromnutzung durch eigenes Unternehmen (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH)
- PV-Anlage im Betriebsvermögen
- Stromlieferung an Mieter
3. Nachlaufende Betriebsausgaben und Betriebseinnahmen – endlich geklärt?
4. Investitionsabzugsbetrag – aktueller Stand
5. PV-Anlage und Liebhaberei?
6. Überlassung von Strom an Mieter – Verkauf, „kostenlose“ Überlassung, Nutzung des Stroms für Wärmepumpe
7. Betriebsaufspaltung durch PV-Anlage?
8. Gewerbliche Infektion
9. PV-Anlage und § 35c EStG
1. Nullsteuersatz – Grundsätze
Voraussetzungen für die Anwendung: begünstigtes Gebäude, Lieferung an Betreiber, Ausnahmeregelung für PV-Anlagen mit bis zu 30 kWp, Sonderfälle (z.B. Zählerschrank, Taubenabwehr, Speicher, Gerüst)
2. Lieferung von Strom: grds. steuerbare Lieferung, Lieferung an eigenes Unternehmen (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH), Nutzung des Stroms fürs häusliche Arbeitszimmer, privatgenutzter Strom
3. Besonderheiten beim Mieterstrom
4. Wechsel zur Kleinunternehmerregelung
SonderfälleVoraussetzungen für die Anwendung: begünstigtes Gebäude, Lieferung an Betreiber, Ausnahmeregelung für PV-Anlagen mit bis zu 30 kWp, Sonderfälle (z.B. Zählerschrank, Taubenabwehr, Speicher, Gerüst)
2. Lieferung von Strom: grds. steuerbare Lieferung, Lieferung an eigenes Unternehmen (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH), Nutzung des Stroms fürs häusliche Arbeitszimmer, privatgenutzter Strom
3. Besonderheiten beim Mieterstrom
4. Wechsel zur Kleinunternehmerregelung
1. PV-Anlagen als Steuerstundungsmodell nach § 15b EStG
2. V2G und Energy Sharing – neue Vermarktungsmöglichkeiten aus steuerlicher Sicht
3. Ladestrom und Ladevorrichtungen - Überlassung durch Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer selbst getragene Kosten
4. Blockheizkraftwerk als Teil der Einkünfte aus V+V?
5. Übertragung einer PV-Anlage auf Ehepartner/Kinder
- Gesondert geführter Betrieb
- Veräußerung einer verpachteten PV-Anlage
- Parzellierung von Solarparks
6. Überlassung von landwirtschaftlichen Flächen für PV-Anlagen – Einkommensteuer, Schenkungsteuer sowie Grundsteuer
7. PV-Anlagen in anderen Steuerarten – ausgewählte Punkte
- Gewerbesteuer: Erweiterte Grundstückskürzung
- Grunderwerbsteuer
- Schenkungsteuer/Erbschaftsteuer
2. V2G und Energy Sharing – neue Vermarktungsmöglichkeiten aus steuerlicher Sicht
3. Ladestrom und Ladevorrichtungen - Überlassung durch Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer selbst getragene Kosten
4. Blockheizkraftwerk als Teil der Einkünfte aus V+V?
5. Übertragung einer PV-Anlage auf Ehepartner/Kinder
- Gesondert geführter Betrieb
- Veräußerung einer verpachteten PV-Anlage
- Parzellierung von Solarparks
6. Überlassung von landwirtschaftlichen Flächen für PV-Anlagen – Einkommensteuer, Schenkungsteuer sowie Grundsteuer
7. PV-Anlagen in anderen Steuerarten – ausgewählte Punkte
- Gewerbesteuer: Erweiterte Grundstückskürzung
- Grunderwerbsteuer
- Schenkungsteuer/Erbschaftsteuer
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Wirtschaftsprüfer
- Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
- Steuerabteilungen von Unternehmen
Referent(en) bei diesem Seminar:
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
23.09.2026, 09:00 - 11:40 |
Wirth |  |
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
29.09.2026, 09:00 - 11:40 |
Wirth | |
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 2 Stunden 30 Minuten (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)