Umsatzsteuer bei Reiseleistungen
Margenbesteuerung und Co. sicher handhaben!Die umsatzsteuerliche Behandlung von Reiseleistungen bleibt ein Dauerbrenner – geprägt von komplexen Abgrenzungsfragen und aktueller Rechtsprechung. In unserem Live-Webseminar erhalten Sie einen klar strukturierten und praxisorientierten Überblick zur Margenbesteuerung nach § 25 UStG.Ein besonderer Fokus liegt auf praxisrelevanten Problemfeldern wie B2B-Margenbesteuerung, Vorsteuerabzug, Gesamtmargenverbot, Flugticketverkauf und Übergangsregelungen für Drittlandunternehmer. Zudem erfahren Sie, welche Besonderheiten bei Reisebüros, MICE-Veranstaltern, Influencern oder Vereinen zu beachten sind.Anhand konkreter Fallbeispiele – von der klassischen Pauschalreise bis zu gemischten oder teilweise steuerfreien Leistungen – besprechen Sie die korrekte Margenberechnung einschließlich Anzahlungen und nicht genutzter Kontingente. Stärken Sie Ihre Beratungssicherheit und minimieren Sie Haftungsrisiken bei Mandanten aus der Reisebranche 👉 Sichern Sie sich jetzt Ihren Platz im Live-Webseminar und gewinnen mehr Sicherheit bei komplexen Reiseleistungen.
Detaillierte Seminarinhalte:
Grundlagen der Margenbesteuerung
1. Voraussetzungen § 25 Abs. 1 UStG
2. Rechtsfolgen
- Ort
- Steuerpflicht
- Vorsteuerabzug
3. Abgrenzung Eigenleistung - Reisevorleistung
4. Leistungsbündel oder einzelne Leistungen
- Grundsatz: Bündel an Leistungen
- Beherbergungsumsatz ausreichend
- Beförderungsleistung: EuGH sieht Margenbesteuerung
5. Ausnahme: Veranstaltungsleistung
Aktuelle Probleme der Rechtsprechung2. Rechtsfolgen
- Ort
- Steuerpflicht
- Vorsteuerabzug
3. Abgrenzung Eigenleistung - Reisevorleistung
4. Leistungsbündel oder einzelne Leistungen
- Grundsatz: Bündel an Leistungen
- Beherbergungsumsatz ausreichend
- Beförderungsleistung: EuGH sieht Margenbesteuerung
5. Ausnahme: Veranstaltungsleistung
1. Margenbesteuerung bei B2B
2. Auswirkung auf interne Verrechnungen
3. Ausschluss des Vorsteuerabzugs vs. VorSt
4. Verbot der Gesamtmargenbildung
5. Flugticketverkauf
6. Übergangsregelungen für Drittlandunternehmer
Organisation der Reisebranche2. Auswirkung auf interne Verrechnungen
3. Ausschluss des Vorsteuerabzugs vs. VorSt
4. Verbot der Gesamtmargenbildung
5. Flugticketverkauf
6. Übergangsregelungen für Drittlandunternehmer
1. Reisebüro – im eigenen oder fremden Namen?
2. MICE & Consolidators
3. Insta-Einzelkämpfer
4. Vereinsfalle – Vorsicht bei Sprachreisen & Co.
Praxisfälle Margenberechnung2. MICE & Consolidators
3. Insta-Einzelkämpfer
4. Vereinsfalle – Vorsicht bei Sprachreisen & Co.
1. Standardfall: Pauschalreise
2. Gemischte Leistungen
3. Teilweise steuerfreie Reiseleistungen
4. Anzahlungen
5. Nicht genutzte Hotelkontingente
6. Vereinfachungen
Aufzeichnungspflichten2. Gemischte Leistungen
3. Teilweise steuerfreie Reiseleistungen
4. Anzahlungen
5. Nicht genutzte Hotelkontingente
6. Vereinfachungen
Zielgruppe:
- Steuerberater
- Mitarbeiter in Steuerkanzleien
- Mitarbeiter aus Steuerabteilungen von Unternehmen
Referent(en) bei diesem Seminar:
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)
Seminartermine:
2 Seminare
| Ort | Termin | Referent(en) | Hinweise | ||
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
14.07.2026, 09:00 - 11:10 |
Speicher |  |
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Live-Webseminar über die Webinar-Plattform Edudip |
15.07.2026, 09:00 - 11:10 |
Speicher | |
Seminardauer: jeweils reine Webseminarzeit ohne Pausen: 2 Stunden (Webseminar gem. § 15 Abs. 2 FAO)
- 6 monatiger Fachfragen-Service (seminarbezogen)