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Umsatzsteuer Update II/2024

Bleiben Sie auch 2024 up-to-date im Umsatzsteuerrecht

Die Komplexität des Umsatzsteuerrechts nimmt immer mehr zu, die Anforderungen an die Beraterschaft ebenso. Insbesondere macht das Umsatzsteuerrecht nicht an der Grenze halt – grenzüberschreitende Leistungsbeziehungen sind mittlerweile Tagesgeschäft der Beratungspraxis.Wir unterstützen Sie dabei:
2 x pro Jahr halten wir Sie mit aktuellen Themen auf dem Laufenden!

Detaillierte Seminarinhalte:

Jahressteuergesetz 2024: Konzentration auf die Umsatzsteuerpunkte!

1. Reform der Kleinunternehmerregelung
- Kleinunternehmer goes international
- Änderungen beim Kleinunternehmer national
- Rechnungen von Kleinunternehmern
2. Steuerbefreiung von Unterrichtsleistungen – neue Systematik
- Abschaffung Bescheinigungsverfahren
- Bildungseinrichtungen und Privatlehrer
- Bildungsleistungen, eng verbundene und nicht begünstigte Leistungen
3. Vorsteuerabzug und Ist-Besteuerung
- Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs
- Rechnungsangabe: Hinweis auf Istbesteuerung
- Zeitliche Anwendung
4. NEU: Ort bei Streamingleistungen und virtuellen Teilnahmen
5. Werklieferung: Gesetzgeber reagiert auf BFH
6. Nachwirkung Brexit: Sonderstatus für Nordirland
7. Weitere Kurzhinweise:
- Gutschrift: Erweiterung der § 14c Steuer
- Vorsteuerabzug: Anpassungen beim Aufteilungsschlüssel
- Elektroschrott fällt unter § 13b UStG
- Beförderungseinzelbesteuerung goes OSS
- Durchschnittssatz bei LuF
- Erweiterung bei Differenzbesteuerung
- Ermäßigter Steuersatz bei Brennholz
- Einführung diverser Schnittstellen
- § 2b UStG – weiter aufgeschoben

Umsatzsteuer im Fokus

1. Umsatzsteuerliche Behandlung von Zuschüssen: Verfolgter Zweck maßgebend?
2. Enteignung unterliegt der USt?
3. Vergleichszahlung
- Steuerbar oder Schadensersatz
- Praxishinweis: No-Show-Kosten
4. Update Organschaft
- EuGH: nicht steuerbarer Innenumsatz bleibt
- KG als Organgesellschaft: Widerstreitende Steuerfestsetzung
- Neues zum Mehrheitsprinzip
5. Unternehmereigenschaft einer Grundstücksgemeinschaft bei Vermietung von Garagen
6. EuGH-Vorlagen zur Einheitlichkeit von Leistungen im Hotel
7. Erhöhung der Pauschalgrenze für Geschenke
8. BMF zu Onlineleistungen
- Wo ist der Leistungsort?
- Auswirkungen auf etwaige Steuerbefreiungen (z.B. Unterricht)?
9. Neues zu Steuerbefreiungen
- Privatkliniken
- Blutproben
- Ärztlicher Notdienst
- Konflikt- und Gewaltpräventionskurse
10. Neues zur Margenbesteuerung
- Margenbesteuerung bei Kaffeefahrten
- Besteuerung von Ausflügen
- EuGH: Margenbesteuerung auch bei Einzelleistung (Flug)

Rechnungen und Vorsteuerabzug

1. Update E-Rechnung: BMF äußert sich
- Aktueller Umsetzungsstand und Ausblick Vida
- Gängige E-Rechnungs-Formate
- Probleme für den Vorsteuerabzug?
- Mietverträge & Co. – Praktische Problemfelder
2. Immer wieder Streitpunkt mit dem FA: Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen
3. Praktische Rechnungsprüfung
- 13b-Rechnung bei gemischten Leistungen
- Weitere Rechnungen aus dem Fachfragenservice
4. Vorsteuerabzug bei Lieferung von Mieterstrom

Grenzüberschreitender Waren- und Dienstleistungsverkehr

1. Besteuerung von Gutscheinen in einer Leistungskette
2. Reihengeschäft bei gebrochener Beförderung
3. Sportwetten sind umsatzsteuerpflichtig
4. Grenzüberschreitende Personenbeförderung: Neuauflage Liste zuständiger Finanzämter

Für die tägliche Praxis wichtige Punkte

1. Nullsteuersatz für Stecksolargeräte
2. Unentgeltliche Abgabe von in einem BHKW erzeugter Wärme
3. Besteuerung von Dinnershows, Krimidinner und Co.
4. Leistungsort bei Ausgabe von Grundbuchauszügen
5. Lieferung von Abfall

Zielgruppe:

  • Steuerberater
  • Wirtschaftsprüfer
  • Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien
  • Steuerabteilungen von Unternehmen
  • Rechtsanwälte

Seminartermine:

5 Seminare

Ort Termin Referent(en) Hinweise
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KW 47/2024
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Präsenzseminar: 4 Stunden 20 Minuten ohne Pausen (gem. § 15 FAO)Umbuchungs-GARANTIE:
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