Umsatzsteuerliche Organschaft

Komplexe Regelungen verständlich und praxisnah erklärt

Die umsatzsteuerliche Organschaft spielt in der steuerlichen Praxis eine zentrale Rolle – sowohl bei GmbH & Co. KG als auch bei anderen Personengesellschaften. Ob eine Organschaft vorliegt oder nicht, beeinflusst maßgeblich die steuerlichen Pflichten und Gestaltungsmöglichkeiten. Unser Onlineseminar vermittelt Ihnen Schritt für Schritt die relevanten Eingliederungsmerkmale und erläutert die finanzielle Eingliederung von Organträger und Organgesellschaft praxisnah.

Das lernen Sie in diesem Seminar:

• Definition und Voraussetzungen der Umsatzsteuer-Organschaft
• Besonderheiten bei Personengesellschaften Organschaft und Komplementär-GmbH Organschaft
• Steuerliche Folgen und Risiken einer nicht erkannten Organschaft
• Behandlung von Innenumsätzen, insbesondere bei Bauleistungen
• Praxisnahe Beispiele zu Beteiligungen Organschaft Holding
• Ausblick auf die zukünftige Entwicklung der Gruppenbesteuerung und Auswirkungen auf den Binnenmarkt

Profitieren Sie von der Erfahrung von Dipl.-Finanzwirt Joachim Vogt und sichern Sie sich praxisnahes Wissen, das sofort in der Kanzleipraxis anwendbar ist. Jetzt anmelden und Klarheit in der umsatzsteuerlichen Organschaft gewinnen!

Detaillierte Seminarinhalte:

Der europäische Hintergrund: Gemeinsamkeiten und Unterschiede

1. Überblick – Richtlinie und UStG
2. Komplexer Fall zum Einstieg

Rechtsprechung - Merkmale auf dem Prüfstand

1. Eingliederungsmerkmale
2. Unternehmereigenschaft des Organträgers
3. Sind Innenumsätze immer „nicht steuerbar“
4. Zusammenfassung - Zukunft der Organschaft?

Begründung oder Vermeidung einer Organschaft

1. Voraussetzungen, Beginn und Ende der Organschaft
2. Grundlage und aktuelle Entwicklungen bei den Eingliederungsmerkmalen
3. Umfassende Gestaltungsinstrumente – aber wie?

Folgen einer Organschaft

1. Überblick
2. Lösungsversuch – Ist eine rückwirkende Option möglich?
3. Gestaltung – Vorsorgliche aber unbedingte Option

Begrenzung der Organschaft auf das Inland

1. Innenumsätze zwischen In- und Ausland
- Folgende Unternehmensteile sind als ein Unternehmen zu behandeln.
- Konkurrenz zwischen Rahmen des Unternehmers und Wirkung der Organschaft – Abschn. 2.9. UStAE
- Rahmen des Unternehmens mit Organkreis
2. Andere Auffassung - EuGH

Personengesellschaften als Organgesellschaften

1. Der Ausgangsfall – Streit zwischen den Umsatzsteuersenaten des BFH
2. Reaktion - BMF
3. Erweiterung der Finanziellen Eingliederung
4. Ist eine Gestaltung für die Vergangenheit möglich?
5. Organschaft bei einer Ein-Mann-GmbH & Co. KG
6. Komplementär-GmbH als Organgesellschaft

Kurzhinweis: Organschaft bei jur. Personen des öffentlichen Rechts

Der Blick durch die Organschaft

1. Organschaft und § 13b UStG
- Wer erhält die Bescheinigung USt 1 TG bei Organschaften
- Sind Innenumsätze Bauleistungen?
2. Organschaft und Binnenmarkt
- UID auch für Organgesellschaften?
- Registrierung und Erklärungen in OSS